Principe des 3 piliers: la prévoyance vieillesse expliquée simplement

En Suisse, la prévoyance vieillesse est basée sur trois piliers. Ils doivent permettre aux personnes à la retraite de conserver un niveau de vie décent tout en étant protégées contre certains risques de la vie.

En Suisse, le principe de la couverture à plusieurs niveaux fait partie intégrante de la Constitution fédérale. Dans l’article 111, on peut ainsi lire: «La Confédération veille à ce que l’assurance-vieillesse, survivants et invalidité fédérale ainsi que la prévoyance professionnelle puissent remplir leur fonction de manière durable.» Il s’agit de garantir une protection financière en cas de décès, d’invalidité et de vieillesse.

Outre la prévoyance étatique (1er pilier), il existe également la prévoyance professionnelle (2e pilier) et la prévoyance privée (3e pilier). Ces trois piliers se complètent afin de stabiliser le système de prévoyance. En comparaison internationale, le système suisse se distingue par l’équilibre des trois piliers et la stricte répartition des tâches entre l’État et les acteurs privés. Une autre particularité est l’obligation d’affiliation au 2e pilier: dans d’autres pays, la prévoyance professionnelle n’est souvent pas obligatoire, mais facultative.

En comparaison internationale, le système de prévoyance vieillesse de la Suisse est considéré comme plus rentable, plus durable et plus fiable que la moyenne. Lors du classement selon ces trois critères dans le «Mercer CFA Institute Global Pension Index» de l’année 2023, la Suisse s’est classée 11e sur 47 pays.

L’AVS est la partie la plus importante dans le 1er pilier de la protection sociale. Elle assure les personnes pour la retraite et en cas de décès. Elle verse des rentes de vieillesse, de veuve et de veuf ainsi que des rentes d’orphelin. Si le revenu de la rente ne suffit pas à couvrir le minimum vital, des prestations complémentaires (PC) comblent la lacune.

En cas d’invalidité, les personnes concernées reçoivent des prestations de l’assurance-invalidité (AI) en fonction du degré d’invalidité. Aux prestations du 1er pilier (AVS, AI, PC) peuvent également s’ajouter les allocations pour perte de gain (APG). Elles sont versées par exemple aux personnes effectuant leur service militaire ou civil ainsi qu’aux personnes en congé de maternité, de paternité, d’adoption ou de prise en charge.

La prévoyance vieillesse publique repose sur le système dit de répartition: les contributions des personnes assurées actives profitent aux personnes retraitées. Les pensions de retraite des personnes qui cotisent aujourd’hui seront payées par la génération suivante.

Aucun capital n’étant épargné, l’évolution des intérêts joue un rôle secondaire pour l’AVS. Le 1er pilier dépend plutôt de l’évolution de l’économie et de la population. Plus il y a de personnes actives, plus la masse salariale et les recettes de cotisations sont élevées. Inversement, il manque des cotisations lorsque le chômage est plus élevé.

En raison de la démographie, le nombre de personnes à la retraite augmente plus rapidement que celui des personnes actives. Actuellement, on compte une personne à la retraite pour environ quatre personnes actives. Dans une trentaine d’années, le rapport ne sera plus que de deux pour une. Les recettes et les dépenses de l’AVS seront donc déséquilibrées. Environ un quart du budget n’est pas financé par des contributions, mais par des fonds fédéraux, la TVA et l’impôt sur les maisons de jeu.

Toute personne qui vit ou travaille en Suisse cotise à l’AVS jusqu’à ce qu’elle atteigne l’âge de référence. Les cotisations et les prestations sont régies par la loi. Avec la réforme de l’AVS 21, qui est entrée en vigueur début 2024, l’âge de référence des femmes pour la perception d’une pension sera progressivement relevé de 64 ans à celui des hommes (65 ans). Une rente peut être anticipée de deux ans au maximum ou retardée de cinq ans au maximum, ce qui entraîne une augmentation.

Le 2e pilier se compose de la prévoyance professionnelle, également appelée caisse de pension ou LPP, et de l’assurance-accidents (LAA). Avec le 1er pilier, le 2e pilier doit remplacer à la retraite 60 à 70% du dernier revenu et permettre ainsi de maintenir le niveau de vie habituel.

Les caisses de pension investissent le capital de cotisation, par exemple dans des actions, des obligations ou des biens immobiliers. Avec les avoirs et leurs revenus, elles financent des prestations telles que les rentes de vieillesse, d’invalidité et de survivant-e-s ou les retraits en capital. Vous pouvez demander le versement anticipé du capital épargné si vous souhaitez émigrer, vous mettre à votre compte ou acquérir un bien immobilier.

Le montant de la cotisation LPP dépend de l’âge, du salaire et du plan de prévoyance de l’employeur. Plus les employé-e-s sont âgés, plus leur taux de cotisation est élevé. Au moins la moitié de la cotisation est payée par l’employeur. Les éléments de salaire supérieurs à 90 720 francs ne sont pas obligatoirement assurés. Certaines entreprises offrent à leurs collaboratrices et collaborateurs des prestations pour des salaires plus élevés auprès de la caisse de pension, ce qui entraîne des avoirs surobligatoires. Dans ces caisses de pension, les rachats volontaires sont souvent ajoutés à l’avoir surobligatoire.

Le 3e pilier représente la prévoyance individuelle facultative pour la retraite. Il vous permet de combler d’éventuelles lacunes de prévoyance ou de constituer un capital pour l’accession à la propriété et l’activité indépendante. En 2020, environ la moitié de la population active utilisait des solutions de prévoyance du 3e pilier.

Les solutions de prévoyance individuelle liée dans le cadre du pilier 3a sont réglementées par la loi et offrent des avantages fiscaux. Il en va autrement des produits du pilier 3b: leur objectif d’épargne est flexible, car il n’est pas lié à la retraite. La prime n’est pas déductible fiscalement, la police est imposée sur la fortune pendant sa durée et le versement du capital est exonéré d’impôt si la police sert à la prévoyance.

Le système des 3 piliers a fait ses preuves, car il veille à l’équilibre entre les prévoyances étatique, professionnelle et privée. Pour que ce principe puisse assurer le succès de votre retraite, nous vous conseillons de prendre des mesures. Afin de combler une lacune de prévoyance tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, il faut l’identifier rapidement. Nous vous soutenons dans cette démarche en vous offrant un conseil personnalisé.

Toutefois, dans de nombreux cas, les dispositions légales sont insuffisantes pour partir à la retraite en toute sécurité et avec une bonne couverture tout en se protégeant de manière fiable contre les risques de la vie. L’engagement privé est donc souvent la meilleure option lorsqu’on souhaite bénéficier d’une prévoyance adaptée à sa situation personnelle.