Prévoyance
Prévoyance et temps partiel des femmes
Pouvoir rentrer chez soi plus tôt et s’occuper de soi ou de sa famille. Le temps partiel semble à première vue intéressant qui plait particulièrement aux femmes.
Contenu:
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- La majorité des femmes travaillent à temps partiel.
- Un salaire trop faible conduit à une absence de cotisations à la caisse de pension.
- La déduction de coordination, un montant fixe issu des revenus à temps partiel, empêche les cotisations d’épargne élevées.
- Si la déduction est ajustée sur la durée de travail réduite, les cotisations à la caisse de pension ne baissent pas trop.
- Vous pouvez déduire de vos impôts les revenus cotisés au pilier 3a.
- Conclusion
En Suisse, le nombre de femmes travaillant à temps partiel est largement supérieur à celui des hommes. Plus de 60% des femmes actives ne travaillent pas à temps plein. Cela signifie que leur taux d’occupation est inférieur à 90% (en 2024). En Europe, il n’y a que les Pays-Bas qui affichent un chiffre plus élevé (63,9%) de femmes à temps partiel.
Pour les hommes en Suisse, le chiffre n’est que de 18,8%. Ainsi près de ¾ des personnes à temps partiel en Suisse sont des femmes. Par le passé, l’éducation des enfants était une raison plus fréquente derrière ce choix. De nos jours, disposer de davantage de temps pour ses activités personnelles devient une préoccupation plus importante.
Cette dynamique a des conséquences sur la prévoyance. Un temps de travail réduit, c’est aussi des revenus réduits et donc des cotisations réduites à l’AVS et à la caisse de pension. Afin de pouvoir conserver son niveau de vie à la retraite, il est nécessaire de prévenir les lacunes de prévoyance pour les personnes à temps partiel.
Assurance AVS et caisse de pension
Bien que les trois piliers du système de prévoyance aient évolué avec le temps, ils restent principalement conçus pour les travailleurs à temps plein. Dans le 1er pilier, les travailleuses à temps partiel sont assurées obligatoirement au même titre que celles à temps plein. Autrement dit: les personnes présentes ou actives en Suisse cotisent à l’AVS, mais, ne reçoivent pas la rente maximale de 2450 CHF par mois (en 2024) en raison de leurs versements plus faibles, ce qui est le cas de nombreuses personnes indépendantes ou sans activité lucrative. Ces personnes n’ont souvent droit qu’à la rente AVS minimale de 1225 CHF par mois.
L’obligation de cotisation s’applique en principe au 2e pilier, mais des exceptions existent, en particulier pour les personnes à temps partiel. Une différence réside dans le revenu minimum nécessaire de 22 050 CHF (en 2024). Si vous gagnez moins, vous n’êtes pas assurée automatiquement, sauf si l’employeur et sa caisse de pension assurent également des salaires inférieurs sur une base volontaire. Si vous exercez une activité indépendante, vous pouvez éventuellement vous assurer à titre volontaire auprès de la caisse de pension de votre association professionnelle.
L’assurance obligatoire suppose, outre un revenu minimum, un emploi qui dure généralement plus de trois mois. Les prestations de la caisse de pension complètement la rente de l’AVs à la retraite. Les personnes travaillant à temps partiel doivent décider si cela suffit pour assurer leur sécurité financière à la retraite.
Vous avez des lacunes de prévoyance?
Si le 1er et le 2e piliers ne sont pas suffisants pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, vous êtes dans l’obligation d’épargner. Découvrez combien sera nécessaire.
Rôle de la déduction de coordination
Il s’agit d’une valeur de référence pour le calcul des cotisations à la caisse de pension. Elle est fixée par le Conseil fédéral et s’élève à 25 725 CHF en 2024. Son utilité: elle «coordonne» les obligations de cotisations des 1er et 2e piliers. Cela signifie que les cotisations à la caisse de pension ne sont versées que pour la partie du salaire qui n’est pas déjà assurée par l’AVS. Pour y parvenir, la déduction de coordination est déduite du salaire annuel brut. Ce qui reste, c’est le «salaire coordonné», pour lequel des cotisations sont versées à la caisse de pension.
La déduction de coordination ne fait pas de distinction entre temps plein et temps partiel. Elle a un impact d’autant plus important que le revenu est faible. En conséquence, elle réduit considérablement la part assurée du salaire annuel.
Il convient de faire preuve de prudence si l’on cumule plusieurs emplois à temps partiel. Par exemple, si vous gagnez suffisamment dans deux emplois à temps partiel pour atteindre le seuil d’accès à la caisse de pension, la déduction de coordination est également appliquée aux deux salaires. Le salaire coordonné est donc généralement faible.
Si vous ne dépassez le seuil d’accès dans aucun de vos emplois à temps partiel, mais que votre revenu total est plus élevé, vous pouvez alors vous affilier à une caisse de pension. L’idéal est de faire passer tous les revenus à temps partiel par la caisse de pension d’un seul employeur et de demander aux caisses des autres employeurs d’y verser les cotisations. Dans ce cas, seule une déduction de coordination est effectuée.
Si les travailleurs à temps partiel ne sont pas admis par la caisse de pension, ils peuvent s’affilier à la Fondation institution supplétive LPP. De plus, la déduction de coordination n’est pas totale pour les différents employeurs à temps partiel, mais elle est calculée en fonction de la part de votre revenu total.
Afin de verser des cotisations de prévoyance suffisantes pour assurer financièrement votre retraite, vous pouvez entreprendre les démarches suivantes en tant que personne travaillant à temps partiel.
Planifiez en avance votre retraite
Quand vous pensez à votre retraite, vous devez prendre des décisions importantes. Établissons ensemble un plan qui est adapté à vos souhaits personnels. Rien ne vous empêchera alors d’envisager votre avenir financier avec sérénité.
Réduire la déduction de coordination
Il est possible de réduire la déduction de coordination auprès de la caisse de pension. Vous éviteriez ainsi que vos cotisations à la caisse de pension soient disproportionnellement basses. Certains plans de prévoyance de caisses de pension prévoient, en accord avec l’employeur, de modifier la déduction de coordination ou même le seuil d’entrée en fonction du niveau de temps partiel.
Un salaire coordonné plus élevé permet d’augmenter les cotisations et d’avoir une rente plus élevée. Les employeurs et les caisses de pension ne sont toutefois pas légalement tenus de le faire sous forme de pourcentage. Pour savoir quelle est la réglementation en vigueur dans votre caisse, vous pouvez en consulter le règlement.
Augmenter le temps de travail
Si votre temps de travail est inférieur à 50%, les prestations de l’AVS et de la caisse de pension ne devraient normalement couvrirt que partiellement vos besoins financiers à la retraite. La Conférence suisse des délégué-e-s à l’égalité (CSDE) recommande de ne pas rester trop longtemps sous les 70%.
Éviter les lacunes de cotisation
S’il vous manque des années de cotisation à l’AVS, vous pouvez payer les cotisations dans les cinq années qui suivent. Demandez pour cela à la caisse de compensation un extrait de votre compte dit individuel. Pour l’intégralité des années de cotisation, vous devez verser au moins la cotisation minimale annuelle (514 CHF en 2024).
Vous pouvez également réduire une lacune de cotisation auprès de la caisse de pension. Les rachats volontaires sont là pour ça. Le montant du rachat est plafonné et dépend du salaire assuré au moment en question. Ici aussi, votre certificat de prévoyance vous indique ce qui est possible pour vous. Les rachats peuvent être déduits des impôts, si dans les trois années suivant le rachat, vous ne retirez rien sous forme de capital.
Prévoyance au 3e pilier
Que vous soyez salariée ou indépendante: en travaillant à temps partiel, vous pouvez tirer parti de la prévoyance volontaire au pilier 3a. Les cotisations peuvent être déduites des revenus imposables la même année.
Si vous êtes affiliée à une caisse de pension, vous pouvez verser jusqu’à 7056 CHF par an (en 2024) dans le pilier 3a. Les personnes à temps partiel n’étant pas affiliées à une caisse de pension, peuvent verser jusqu’à 20% de leurs revenus nets (35 280 CHF maximum par an).
Les solutions bancaires vous permettent de décider, d’une année sur l’autre, si vous souhaitez verser le montant maximal. Un ordre permanent de plus de 100 CHF par mois est déjà un bon début. Vous ne pouvez pas reporter de versement sur l’année suivante.
Travailler à temps partiel et se constituer une prévoyance de base pour la retraite ne s’excluent pas mutuellement. Cependant, les revenus plus faibles compliquent l’épargne retraite des personnes travaillant à temps partiel. À cela s’ajoutent, surtout dans le 2e pilier, quelques réglementations qui constituent un véritable obstacle.
Vous devriez d’autant plus considérer les questions de «prévoyance vieillesse» comme importantes et entreprendre des démarches ciblées si vous travaillez à temps partiel. Cela concerne aussi bien l’AVS, le pilier 3a que la caisse de pension.
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