Vorsorge: Tipps zum Steuern sparen

Freiwillig, flexibel und gefördert: Die Einzahlungen auf ein Konto oder Depot der Säule 3a sind eine einfache Möglichkeit, um Steuern zu sparen. Das funktioniert so: Sie zahlen Geld in Ihr Säule-3a-Konto ein und setzen den Betrag vom steuerbaren Einkommen desselben Jahres ab. Das zunehmende Guthaben und allfällige Erträge sind bis zur Auszahlung steuerfrei. Weder Einkommens- noch Vermögenssteuern werden abgezogen. Greifen Sie nach der Pensionierung oder im Vorbezug auf das Ersparte zu, wird zwar eine Steuer fällig. Diese Kapitalauszahlungssteuer ist aber tiefer als die Einkommenssteuer.

Dieses Steuern sparen mit der Säule 3a ist eine Option für alle Erwerbstätigen, die ein AHV-pflichtiges Einkommen erzielen, sowie für Arbeitslose mit Erwerbsersatzeinkommen. Für die Beiträge, die Sie einzahlen können, gibt es einen gesetzlich festgelegten Höchstbetrag pro Jahr, der immer wieder angepasst wird. Im Jahr 2025 sind es bis zu 7258 Franken, falls Sie einer Pensionskasse angehören. Falls das nicht der Fall ist, sind es 20 Prozent Ihres Nettoeinkommens (maximal 36 288 Franken). Einen Minimalbeitrag gibt es hingegen nicht.

Die Pensionskasse fällt vielen nicht auf Anhieb ein, wenn es um Steuern sparen bei der Vorsorge geht. Das liegt daran, dass die Einzahlungen in die obligatorische 2. Säule durch den Arbeitgeber veranlasst werden und er sie zur Hälfte finanziert. Aus Sicht von Arbeitnehmerin und Arbeitnehmer ist alles organisiert und damit erledigt.

Dennoch gibt es eine Möglichkeit, die sich steuersparend auswirkt. Dabei nehmen Sie freiwillige Einkäufe in Ihre Pensionskasse vor. Diese können Sie grundsätzlich vom steuerbaren Einkommen abziehen. Wie in der Säule 3a sind Guthaben und Erträge auch in der 2. Säule bis zur Pensionierung von der Einkommens- und Vermögenssteuer befreit.

Freiwillige Einzahlungen sind an die Bedingung geknüpft, dass eine Beitragslücke in Ihrer zweiten Säule besteht. Erwerbsunterbrechungen, Pensumsreduktion, Scheidung, Studium, Auslandsaufenthalte oder Einwanderung können Gründe für Einkaufslücken sein. Eine Lücke entsteht auch, wenn Sie Ihren Job wechseln, ein höheres Einkommen erzielen oder Ihre neue Pensionskasse bessere Konditionen bietet als die bisherige. Prinzipiell setzt Ihr aktuelles Einkommen den Vergleichsmassstab: Ist Ihr Sparguthaben kleiner als das, was sich während der maximal möglichen Versicherungszeit zum aktuellen Lohn ergeben hätte, ergibt sich eine Lücke.

Nicht nur bei der Einzahlung in die Konten der Altersvorsorge lassen sich durch geschickte Planung Steuern sparen. Auch bei der Auszahlung haben Sie Optionen, Ihre Steuerlast zu senken.

So verbreitet die Vorsorge über die 2. und die 3. Säule bei vielen Erwerbstätigen ist, so selten sind die einzelnen steuerlichen Aspekte auf Anhieb bekannt. Da es um langfristige Ein- und Auszahlungen und damit um viel Geld geht, verdienen die Steuereffekte viel Aufmerksamkeit. Clever gemacht, profitieren Sie von zwei Vorteilen auf einmal: Sie sorgen fürs Alter vor und sparen dabei gleichzeitig Steuern.