Contenu:

  • Les futurs retraités verront leur rente diminuer. La prévoyance individuelle prend donc de plus en plus d’importance.
  • Les lacunes de prévoyance ont un impact négatif sur le revenu à la retraite. Pour profiter pleinement de cette période de la vie, il convient de les identifier et de les éviter.
  • Il est recommandé de se constituer une prévoyance individuelle grâce à une stratégie appropriée, quel que soit son âge.
  • La prévoyance individuelle permet de réduire ses impôts.
  • Vers la conclusion
Pour que votre fortune soit suffisante à la retraite, vous devez commencer le plus tôt possible à constituer votre prévoyance individuelle.

Chacun souhaite une retraite sans souci. Mais il ne faut pas compter uniquement sur la rente AVS et la prévoyance professionnelle. En effet, comme dans de nombreux autres pays, l’évolution démographique se fait également sentir en Suisse. L’augmentation de l’espérance de vie et la baisse du taux de natalité ont conduit au vieillissement de la population, posant des défis de taille au système de prévoyance. La prévoyance vieillesse individuelle permet de générer des revenus supplémentaires afin d’éviter les difficultés financières à la retraite.

Pourquoi la prévoyance individuelle est si importante

Le système suisse de prévoyance est sous pression: en raison de l’augmentation de l’espérance de vie, les rentes doivent être versées plus longtemps et l’avoir de vieillesse épargné doit être suffisant pendant une période plus longue. L’évolution des taux d’intérêt a également un impact négatif sur le capital de vieillesse. En outre, de moins en moins de personnes actives doivent payer pour un nombre de plus en plus élevé de retraités.

Les futurs retraités devront s’attendre à une diminution de leur rente. Il est donc d’autant plus important de prévoir des mesures individuelles afin de garantir une marge de manœuvre financière à la retraite. Près de 60% des salariés cotisent déjà régulièrement au troisième pilier.

Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers. L’assurance-vieillesse, survivants et invalidité (AVS/AI) constitue le premier pilier et garantit le minimum vital à la retraite. Toutes les personnes domiciliées ou exerçant une activité lucrative en Suisse sont assurées. Pour les salariés, les cotisations sont retenues directement sur le salaire. Les personnes sans activité lucrative versent une contribution minimale.

Le deuxième pilier, fondé sur les caisses de pension, est régi par la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP). Il complète les prestations du premier pilier. Les employés dont le salaire annuel soumis à l’AVS est supérieur à 22 680 CHF (en 2025) sont obligatoirement assurés dans une caisse de pension.

Le troisième pilier est la prévoyance individuelle facultative, qui vous permet de combler les lacunes de revenu à la retraite. Pourquoi est-ce important? La prévoyance individuelle facultative est destinée à maintenir le niveau de vie habituel après le départ à la retraite, car les prestations des premier et deuxième piliers ne suffisent généralement pas. Même les personnes qui ont cotisé à l’AVS tout au long de leur carrière et qui ont toujours été assurées par leur employeur dans une caisse de pension ne peuvent compter que sur environ 60% de leur dernier revenu. Le troisième pilier est donc indispensable pour compléter individuellement les prestations de l’AVS et de la caisse de pension.

La prévoyance individuelle se subdivise en prévoyance liée (pilier 3a), assortie d’allégements fiscaux, et prévoyance libre (pilier 3b), qui n’est pas encouragée par l’État.

En savoir plus sur le système de prévoyance à 3 piliers en Suisse.

Lacunes de prévoyance: comment elles surviennent

Il y a une lacune de prévoyance lorsque les prestations de l’AVS et de la caisse de pension ne suffisent pas à maintenir le style de vie habituel à la retraite. Si vous souhaitez profiter de votre retraite en toute sérénité, vous devez identifier suffisamment tôt les lacunes potentielles.

Les causes fréquentes de lacunes de prévoyance ou de cotisation sont les suivantes:

  • Travail à temps partiel: si vous travaillez à temps partiel, vous versez moins de cotisations dans la caisse de pension et percevez une rente plus faible à la retraite. En raison du revenu moyen relativement peu élevé, la rente AVS est généralement inférieure à celle qui serait versée en cas d’emploi à temps plein.
  • Années de cotisation manquantes: dans les phases de la vie où vous ne percevez pas de salaire, vous ne payez généralement pas de cotisations à l’AVS ni à la caisse de pension. La raison peut être un séjour à l’étranger ou un congé sabbatique, mais aussi les années pendant lesquelles vous avez étudié ou pris soin de l’éducation des enfants et n’avez pas versé de cotisations AVS pour personnes sans activité lucrative.
  • Nouvel employeur: un changement de poste entraîne généralement un changement de caisse de pension. Si les prestations de la nouvelle caisse de pension sont moins bonnes, des lacunes peuvent apparaître.
  • Retraite anticipée: les personnes qui partent en retraite anticipée versent moins de cotisations et doivent donc s’attendre à une réduction de leur rente annuelle.
  • Revenus élevés: cela semble paradoxal, mais plus le revenu brut est élevé, plus la part couverte par les prestations obligatoires des premier et deuxième piliers est faible. 
  • Divorce: un divorce peut également réduire le revenu à la retraite. Dans les trois piliers, la prévoyance est partagée pendant les années de mariage. En particulier, si l’un des conjoints n’a pas travaillé ou n’a travaillé qu’à temps partiel, des lacunes de prévoyance peuvent survenir.

Combien d’argent puis-je épargner sur le pilier 3a au fil des années?

Cela vaut le coup de faire sa prévoyance, même lorsqu’il s’agit de petits montants. Plus vous commencez tôt à épargner dans le pilier 3a, plus la somme finale est rondelette. Calculez le montant que vous pouvez épargner au fil des années.

Stratégies d’optimisation de la prévoyance individuelle

Plus on commence tôt à constituer sa prévoyance vieillesse, moins on doit mettre de côté chaque année. Vérifiez votre situation financière au plus tard dix ans avant votre départ à la retraite. Cependant, même entre 50 et 55 ans, il vous reste encore suffisamment de temps pour procéder à des optimisations. Ce que vous pouvez faire:

Bon à savoir

Alors que les comptes du pilier 3a doivent être résiliés au plus tard au moment du départ à la retraite, les fonds de placement peuvent être maintenus et transférés dans un dépôt de titres. Vous bénéficiez ainsi d’une plus grande sécurité en cas de fluctuations du marché, car vous n’avez pas d’obligation de temps pour la vente.

Avantages fiscaux de la prévoyance individuelle

Il est intéressant de procéder à des versements dans le pilier 3a pendant la vie active. En effet, chaque année, vous pouvez déduire vos cotisations du revenu imposable. En outre, votre avoir de prévoyance est exonéré d’impôt sur la fortune jusqu’à son paiement. Le montant des versements est limité par la loi et redéfini d’année en année.

Les avantages fiscaux s’appliquent aussi aux rachats volontaires dans la caisse de pension. Comme pour les versements dans le pilier 3a, le montant peut être déduit du revenu imposable. Il est également intéressant de noter que l’avoir ne doit pas être imposé comme fortune et que les intérêts n’entrent pas dans le revenu imposable. En cas de montants relativement importants, il est recommandé de répartir les versements sur plusieurs années, car cela permet de réduire encore les impôts. Et comme mentionné ci-dessus, le délai de blocage de trois ans après les rachats doit être pris en compte.

Combien dois-je payer aux impôts vis-à-vis du pilier 3a?

Lors du retrait, votre avoir au pilier 3a sera imposé à un taux réduit comparé à vos revenus. Découvrez combien vous devrez payer d’impôts.

Exemples de réductions d’impôts en CHF pour les personnes actives avec une caisse de pension

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Versement du montant maximal de 7056 CHF dans UBS Fisca 3a.
Hypothèse pour le calcul: homme, marié, né en 1976, sans enfants, domicilié à Olten (SO), réformé, conjointe réformée. ¹Confédération, canton, commune, église (taux d’imposition de l’année 2022). Source: UBS
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Bon à savoir

Important à savoir: l’argent du pilier 3a est lié, mais il est à votre disposition si vous souhaitez vous lancer dans une activité indépendante, partir à l’étranger ou acquérir un logement, entre autres.

Conclusion

La prévoyance individuelle est un élément important de la stratégie financière pour la retraite. Plus vous commencez tôt à constituer votre fortune, plus vous pourrez planifier de manière individuelle: à partir de quand la retraite doit-elle commencer idéalement? Combien pouvez-vous ou souhaitez-vous épargner? Comment placer votre argent? En fonction de vos possibilités individuelles, la prévoyance libre dans le pilier 3b est un complément judicieux au pilier 3a étatique pour éviter les lacunes de revenu à la retraite.

Verser rétroactivement dans le pilier 3a: voici les stratégies

A partir de 2026, les versements ultérieurs dans le pilier 3a seront autorisés pour la première fois. Découvrez dans cet article pour qui cela en vaut la peine et quelles sont les stratégies en matière de versement rétroactif.

Bon à savoir

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