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3e pilier
Une retraite sereine n’est possible qu’avec une prévoyance vieillesse individuelle. Découvrez comment vous pouvez assurer votre sécurité financière grâce à des mesures ciblées.
Contenu:
Chacun souhaite une retraite sans souci. Mais il ne faut pas compter uniquement sur la rente AVS et la prévoyance professionnelle. En effet, comme dans de nombreux autres pays, l’évolution démographique se fait également sentir en Suisse. L’augmentation de l’espérance de vie et la baisse du taux de natalité ont conduit au vieillissement de la population, posant des défis de taille au système de prévoyance. La prévoyance vieillesse individuelle permet de générer des revenus supplémentaires afin d’éviter les difficultés financières à la retraite.
Le système suisse de prévoyance est sous pression: en raison de l’augmentation de l’espérance de vie, les rentes doivent être versées plus longtemps et l’avoir de vieillesse épargné doit être suffisant pendant une période plus longue. L’évolution des taux d’intérêt a également un impact négatif sur le capital de vieillesse. En outre, de moins en moins de personnes actives doivent payer pour un nombre de plus en plus élevé de retraités.
Les futurs retraités devront s’attendre à une diminution de leur rente. Il est donc d’autant plus important de prévoir des mesures individuelles afin de garantir une marge de manœuvre financière à la retraite. Près de 60% des salariés cotisent déjà régulièrement au troisième pilier.
Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers. L’assurance-vieillesse, survivants et invalidité (AVS/AI) constitue le premier pilier et garantit le minimum vital à la retraite. Toutes les personnes domiciliées ou exerçant une activité lucrative en Suisse sont assurées. Pour les salariés, les cotisations sont retenues directement sur le salaire. Les personnes sans activité lucrative versent une contribution minimale.
Le deuxième pilier, fondé sur les caisses de pension, est régi par la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP). Il complète les prestations du premier pilier. Les employés dont le salaire annuel soumis à l’AVS est supérieur à 22 680 CHF (en 2025) sont obligatoirement assurés dans une caisse de pension.
Le troisième pilier est la prévoyance individuelle facultative, qui vous permet de combler les lacunes de revenu à la retraite. Pourquoi est-ce important? La prévoyance individuelle facultative est destinée à maintenir le niveau de vie habituel après le départ à la retraite, car les prestations des premier et deuxième piliers ne suffisent généralement pas. Même les personnes qui ont cotisé à l’AVS tout au long de leur carrière et qui ont toujours été assurées par leur employeur dans une caisse de pension ne peuvent compter que sur environ 60% de leur dernier revenu. Le troisième pilier est donc indispensable pour compléter individuellement les prestations de l’AVS et de la caisse de pension.
La prévoyance individuelle se subdivise en prévoyance liée (pilier 3a), assortie d’allégements fiscaux, et prévoyance libre (pilier 3b), qui n’est pas encouragée par l’État.
Il y a une lacune de prévoyance lorsque les prestations de l’AVS et de la caisse de pension ne suffisent pas à maintenir le style de vie habituel à la retraite. Si vous souhaitez profiter de votre retraite en toute sérénité, vous devez identifier suffisamment tôt les lacunes potentielles.
Les causes fréquentes de lacunes de prévoyance ou de cotisation sont les suivantes:
Cela vaut le coup de faire sa prévoyance, même lorsqu’il s’agit de petits montants. Plus vous commencez tôt à épargner dans le pilier 3a, plus la somme finale est rondelette. Calculez le montant que vous pouvez épargner au fil des années.
Plus on commence tôt à constituer sa prévoyance vieillesse, moins on doit mettre de côté chaque année. Vérifiez votre situation financière au plus tard dix ans avant votre départ à la retraite. Cependant, même entre 50 et 55 ans, il vous reste encore suffisamment de temps pour procéder à des optimisations. Ce que vous pouvez faire:
Si vous versez de manière continue dans le troisième pilier, vous pouvez diminuer chaque année les impôts sur le revenu. Le montant maximal varie d’une année à l’autre, actuellement (en 2025), il s’élève à 7258 CHF pour les personnes actives avec caisse de pension. Les personnes actives sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% du revenu net provenant d’une activité lucrative, au maximum 36 288 CHF.
Répartir les fonds de prévoyance sur plusieurs comptes du pilier 3a est intéressant. D’une part, parce qu’un versement est déjà possible cinq ans avant d’atteindre l’âge de la retraite AVS. D’autre part, parce que le versement échelonné apporte des avantages fiscaux dans de nombreux cantons. Vous pouvez ainsi résilier un compte de prévoyance par période fiscale et ne devez déclarer que le montant que vous avez touché. Les réductions d’impôts varient toutefois d’un canton à l’autre. Prenez les dispositions nécessaires en temps utile: une répartition de l’avoir déjà versé sur plusieurs comptes n’est pas autorisée ultérieurement. Un retrait partiel d’un compte n’est plus possible à la retraite.
Dans le deuxième pilier, il existe également des possibilités d’optimisation, même si l’employé n’a généralement pas le choix de sa caisse de pension (CP). En procédant à des versements volontaires dans la CP, vous pouvez non seulement optimiser les prestations ultérieures, mais aussi réduire vos impôts. Ces rachats de la caisse de pension permettent de combler les éventuelles lacunes de cotisation du passé. Étant donné que le revenu augmente généralement de manière continue pendant la vie active, de telles lacunes de cotisation se retrouvent chez presque tous les assurés. La loi impose toutefois certaines restrictions en matière de rachats. Pour la plupart des assurés, la période de blocage de trois ans est la restriction la plus importante: si vous retirez à nouveau des fonds sous forme de capital dans les trois ans suivant un rachat, la déduction fiscale devient caduque avec effet rétroactif.
Si vous investissez dans des titres, vous pouvez constituer une fortune protégée contre l’inflation et les fluctuations de change. Cette stratégie est conçue pour le long terme et promet les meilleures opportunités de rendement. Veillez à une large diversification des placements, tant sur le plan géographique que sur le plan des branches. Il peut être judicieux de faire appel à un conseil professionnel afin d’élargir votre point de vue et d’intégrer des sources de valeur supplémentaires dans votre portefeuille.
Alors que les comptes du pilier 3a doivent être résiliés au plus tard au moment du départ à la retraite, les fonds de placement peuvent être maintenus et transférés dans un dépôt de titres. Vous bénéficiez ainsi d’une plus grande sécurité en cas de fluctuations du marché, car vous n’avez pas d’obligation de temps pour la vente.
Il est intéressant de procéder à des versements dans le pilier 3a pendant la vie active. En effet, chaque année, vous pouvez déduire vos cotisations du revenu imposable. En outre, votre avoir de prévoyance est exonéré d’impôt sur la fortune jusqu’à son paiement. Le montant des versements est limité par la loi et redéfini d’année en année.
Les avantages fiscaux s’appliquent aussi aux rachats volontaires dans la caisse de pension. Comme pour les versements dans le pilier 3a, le montant peut être déduit du revenu imposable. Il est également intéressant de noter que l’avoir ne doit pas être imposé comme fortune et que les intérêts n’entrent pas dans le revenu imposable. En cas de montants relativement importants, il est recommandé de répartir les versements sur plusieurs années, car cela permet de réduire encore les impôts. Et comme mentionné ci-dessus, le délai de blocage de trois ans après les rachats doit être pris en compte.
Lors du retrait, votre avoir au pilier 3a sera imposé à un taux réduit comparé à vos revenus. Découvrez combien vous devrez payer d’impôts.
Exemples de réductions d’impôts en CHF pour les personnes actives avec une caisse de pension
Hypothèse pour le calcul: homme, marié, né en 1976, sans enfants, domicilié à Olten (SO), réformé, conjointe réformée. ¹Confédération, canton, commune, église (taux d’imposition de l’année 2022). Source: UBS
Important à savoir: l’argent du pilier 3a est lié, mais il est à votre disposition si vous souhaitez vous lancer dans une activité indépendante, partir à l’étranger ou acquérir un logement, entre autres.
La prévoyance individuelle est un élément important de la stratégie financière pour la retraite. Plus vous commencez tôt à constituer votre fortune, plus vous pourrez planifier de manière individuelle: à partir de quand la retraite doit-elle commencer idéalement? Combien pouvez-vous ou souhaitez-vous épargner? Comment placer votre argent? En fonction de vos possibilités individuelles, la prévoyance libre dans le pilier 3b est un complément judicieux au pilier 3a étatique pour éviter les lacunes de revenu à la retraite.
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