证券成本价及盈亏

“摊薄成本法”与“加权平均成本法”最大的区别在于：卖出、现金红利等投资交易所产生的投资盈亏对证券成本价的影响。

1. 摊薄成本法：证券卖出、派发现金红利等交易所产生的盈亏会对证券成本价产生影响。若某证券交易产生了盈利，则该证券的成本价下降；反之，若某证券交易产生了亏损，则该证券的成本价上升。
2. 加权平均成本价：证券卖出、派发现金红利等交易所产生的盈亏不会对证券成本价产生影响。证券卖出及现金红利派发所产生的盈亏将会体现在对应交易的实际损/益或投资收入中。

下表通过对常见交易类型的对比，分别使用“摊薄成本价“或加权平均成本价计算成本时，对证券成本价的影响。

示例1：假设T日以单价1元买入1000股，T+1日获得每股0.5元的现金分红。

1. 摊薄成本法：现金红利带来的盈亏会摊薄证券成本价，使证券成本价下降。
2. 加权平均成本法：现金红利产生的盈亏不会对证券成本价产生影响。现金红利产生的盈亏体现为对应交易的投资收入中。

示例2：假设T日以单价1元买入1000股，T+1日以每股1.2元的价格卖出500股，卖出所得600元。

摊薄成本法：该证券卖出交易获得的盈利使证券成本价下降

加权平均成本法：该证券卖出交易获得的盈利对证券成本价没有影响；证券卖出获得盈利体现为实际损益。

示例3：T日以单价1元买入1000股，T+1日以每股0.8元的价格卖出500股，卖出所得400元。

摊薄成本法：该证券卖出产生的亏损使证券成本价上升

加权平均成本法：该证券卖出产生的亏损对证券成本价没有影响；证券卖出产生的亏损体现为实际损益。

自2024年8月19日起，除证券成本价计算方法改变之外，同时请留意以下调整。

1. 在PC客户端资金流水界面新增单笔交易实际损益的信息。
2. 在客户账单证券交易明细部分新增单笔交易实际损益的信息。
3. 原“买卖盈亏”的表述方式变更为“账面盈亏”
4. 持仓成本及盈亏数据将会在每个交易日完成日终清算后进行更新（即不再实时更新）

我司对财富管理客户自2024年8月19日起调整了证券成本价的计算方法，从原先的“摊薄成本法”调整为“加权平均成本法”。

成本计算方式的调整会对您的证券成本价产生影响，但您的资产市值不会受到影响。如果您对成本价的计算方式有疑问，请联系您的客户经理或客户顾问。

我司财富管理部于2024年8月19日起调整了证券成本价重置的流程（证券成本价涵盖场内证券产品以及我司财富管理部代销的场外公募以及私募产品）。证券成本价重置需要通过线下的流程完成，请联络您的客户顾问或客户经理进行操作。我司财富管理部仅接受转托管转入或指定交易转入证券的成本价重置申请。您在转托管转入或指定交易转入之后，只有一次机会可以重置转入证券的成本价。

您重置的证券成本价的生效时间以我司完成电话回访的时间为准。

如果电话回访在回访日下午4点之前完成，重置后的新成本体现为回访日日终的持仓成本。您在递交申请日和回访日日终之间针对申请重置成本的证券或产品进行的交易，成本均为此申请表内您填写的申请重置成本的证券或产品的重置后成本价，而非您进行交易时的成本价。

如果电话回访在回访日下午4点之后完成，重置后的新成本体现为回访日次日日终的持仓成本。您在递交申请日和回访日次日日终之间针对申请重置成本的证券或产品进行的交易，成本均为此申请表内您填写的申请重置成本的证券或产品的重置后成本价，而非您进行交易时的成本价。

如果您对成本重置业务有疑问，请联系您的客户经理或客户顾问。

证券成本价重置是在持仓层面上直接修改您的证券成本价。举例：成本重置前，您持有1000股某股票，证券成本价为每股1元。您申请将证券成本价重置为每股 2元。成本重置后，您仍然持有1000股某股票，但证券成本价在没有发生任何交易的情况下，变更为每股2元。

我司财富管理部自2024年8月16日起采用加权平均成本的计算方法来计算证券成本价，并以此来计算账面盈亏和实际损益。证券成本价在重置后，账面盈亏和实际损益将按照重置后的新成本价来计算，从而可能会影响您后续的投资决策。因此，我司建议您审慎处理证券成本价重置。

为了方便您理解证券成本价重置的相关影响，以下示例展示了不同成本价对账面盈亏的影响。