Transmission de patrimoine de son vivant

S’agissant de la stratégie de transmission, il convient de se poser deux questions:

• Le patrimoine doit-il être transmis à la famille ou, du moins en partie, à un tiers?
• Le patrimoine doit-il être transmis du vivant de la personne ou suite à son décès?

Nous voyons souvent nos clientes et clients effectuer des donations à des enfants ou des dons à des fins philanthropiques (fig. 2). Les différentes approches ne s’excluent pas et il est même possible de les combiner.

• Âge des enfants: les enfants ont davantage besoin de certains actifs (p. ex. liquidités, biens immobiliers) à 30 ans qu’à 60 ans, car ils sont plus à l’abri dans la seconde moitié de leur vie. Pour d’autres actifs (p. ex. les participations dans des entreprises), il peut également être intéressant d’impliquer les descendants suffisamment tôt pour pouvoir les initier à cette nouvelle thématique.
• Grandir ensemble: en procédant à la transmission de leur vivant, les parents peuvent formuler des recommandations à leurs enfants et grandir avec eux. L’échange mutuel permet à chacune des deux parties de profiter l’une de l’autre.
• Témoignages: la transmission anticipée du patrimoine permet aux enfants d’acquérir une expérience précieuse en matière de gestion d’actifs et de développer leurs compétences financières, ce qui les aidera plus tard à prendre des décisions éclairées.
• Attentes: les parents craignent souvent que leurs enfants dilapident ou investissent leur patrimoine à perte une fois la transmission effectuée. En le transmettant de leur vivant, les parents ont la possibilité de formuler clairement leurs attentes et d’évacuer ces préoccupations.
• Valeurs: tant que les parents sont encore en vie, ils peuvent transmettre leurs valeurs à leurs enfants. Une discussion sur les valeurs constitue une base importante pour les futures décisions d’investissement. On sait, par expérience, que si les parents réussissent à transmettre leurs valeurs et leurs objectifs à leur descendance dans le cadre de la structuration de leur patrimoine, cela procure un sentiment de sécurité et de satisfaction aux parents comme aux enfants.
• Aspects financiers et fiscaux: étant donné que les parents se trouvent souvent dans une situation plus défavorable compte tenu de la progressivité fiscale, il peut être judicieux, pour des raisons de fiscalité, de transmettre le patrimoine à ses enfants le plus tôt possible. Sans compter le fait que les enfants ont la possibilité d’investir les revenus de leur patrimoine dans leur prévoyance de manière fiscalement judicieuse.
  

Lors de nos entretiens de conseil, nous recommandons à nos clientes et clients de communiquer ouvertement sur toutes les considérations relatives à la transmission aux enfants ou d’en garder une trace écrite. Les enfants ont ainsi la possibilité de connaître les motivations de leurs parents. La transmission de son vivant offre un autre avantage décisif en permettant aux parents de participer directement au succès de la transmission du patrimoine.

En imaginant qu’une avance d’hoirie ou une donation permettrait à un descendant ou une descendante de créer une entreprise prospère, ce succès pourrait être célébré en compagnie des parents. Une fois que la testatrice a défini sa stratégie de transmission, nous recommandons de coordonner ouvertement la transmission du patrimoine avec la famille afin de prévenir les conflits potentiels.

Autre élément à prendre en compte pour les patrimoines plus importants: l’échelonnement de la transmission dans le temps. Dans la pratique, nous constatons fréquemment que les fonds sont consacrés en premier lieu à l’achat d’un logement et que les fonds de placement sont transférés à une date ultérieure. Cet échelonnement dans le temps permet aux enfants d’aborder la question de l’immobilier, puis les placements et ensuite la Bourse. Ils ont ainsi la possibilité de se familiariser progressivement avec les différentes questions financières.