Le opportunità della trasmissione patrimoniale in vita

Nella strategia di lascito è necessario porre due domande:

• Il patrimonio dovrebbe essere trasmesso alla famiglia o almeno in parte a un terzo?
• Il patrimonio dovrebbe essere trasferito in vita o solo dopo la morte?

Dall’esperienza con la nostra clientela assistiamo spesso a donazioni in favore dei figli o liberalità a scopi filantropici (figura 2). Un approccio non esclude gli altri, e infatti è possibile optare anche per delle combinazioni.

• Età dei figli: la necessità di alcuni valori patrimoniali (ad esempio liquidità, immobili) da parte dei figli riguarda più la fascia dei 30 anni che quella dei 60, perché in età avanzata si ha già una stabilità. Tuttavia, può essere utile coinvolgere tempestivamente i discendenti anche per altri valori patrimoniali (come le partecipazioni in imprese), così da introdurli alla nuova tematica.
• Crescere insieme: trasmettendo il patrimonio quando sono ancora in vita, i genitori possono fornire dei consigli ai figli e crescere insieme a loro. Il confronto reciproco consente a entrambe le parti di beneficiare l’una dell’altra.
• Esperienze: attraverso la trasmissione del patrimonio anticipata, i figli possono maturare preziose esperienze nella gestione dei valori patrimoniali, migliorare le loro competenze finanziarie ed essere così agevolati nel prendere scelte consapevoli in futuro.
• Aspettative: un timore frequente nei genitori è che i figli sperperino il patrimonio ricevuto o sbaglino a investirlo. Con una trasmissione patrimoniale in vita, i genitori hanno la possibilità di comunicare apertamente le loro aspettative e fugare i loro timori.
• Valori: i genitori, finché sono in vita, possono trasmettere i loro valori ai figli. Una discussione sui valori fornisce un importante orientamento per le future decisioni di investimento. Stando all’esperienza, il fatto che i genitori riescano a trasmettere ai discendenti i loro valori e obiettivi nell’ambito della strutturazione patrimoniale produce un senso di sicurezza e soddisfazione sia nei genitori che nei figli.
• Aspetti finanziari e imposte: dato che i genitori sono soggetti a una progressione fiscale decisamente più elevata, dal punto di vista tributario può essere utile trasmettere precocemente il patrimonio ai figli. Inoltre, i figli hanno la possibilità di investire i ricavi del patrimonio nella loro previdenza, ottimizzando l’efficienza fiscale.
  

Nei nostri colloqui di consulenza consigliamo alla nostra clientela di comunicare apertamente ai figli le loro riflessioni sulla trasmissione patrimoniale o di metterle per iscritto. Così i figli capiranno meglio le motivazioni alla base. Un trasferimento patrimoniale in vita offre ai genitori anche il netto vantaggio di poter partecipare direttamente agli eventuali successi.

Se, a seguito ad esempio di un anticipo ereditario o una donazione, il discendente o la discendente riesce a costituire un’azienda di successo, i genitori potranno essere testimoni del traguardo raggiunto. Dopo che il testatore o la testatrice ha definito la sua strategia di lascito, noi consigliamo di coordinare la trasmissione patrimoniale con la famiglia in modo trasparente, così da evitare potenziali conflitti.

In caso di valori patrimoniali più ingenti è importante procedere a un trasferimento scaglionato nel tempo. Nella pratica osserviamo spesso che in un primo momento vengono messe a disposizione le risorse per acquistare un’abitazione propria, mentre i mezzi di investimento vengono ceduti in un secondo tempo. Questo scaglionamento temporale consente ai figli di prendere dimestichezza prima con il tema degli immobili e poi con investimenti e Borse, familiarizzando con le varie questioni finanziarie in modo graduale.