Voici comment continuer à travailler après la retraite

La retraite ne doit pas nécessairement signifier la fin de votre vie professionnelle. Si vous souhaitez continuer à travailler et que votre profession et votre employeur le permettent, vous pouvez poursuivre votre activité à l’âge de la retraite. Si vous travaillez après la retraite, vous percevrez votre salaire et votre rente en même temps. Ou alors vous recevrez d’abord une rente partielle et, en contrepartie, plus d’argent par la suite. Mais vous pouvez aussi repousser complètement la date de versement de votre rente. Cet ajournement peut aller de 1 à 5 ans et donne droit à un supplément à vie.

Les personnes qui continuent à travailler après la retraite peuvent parfois en tirer des avantages multiples. Nombre d’entre elles apprécient l’échange social et la possibilité de transmettre leur propre expérience à des collègues plus jeunes. En outre, vous continuez à optimiser votre prévoyance et pouvez améliorer votre rente si vous continuez à gagner de l’argent après la retraite.

Si vous percevez à la fois un salaire et une rente, vous pouvez obtenir un avantage fiscal en continuant à cotiser à la caisse de pension après avoir atteint l’âge de référence. Pour cela, vous devez toutefois obtenir l’accord de votre employeur. Si vous ne cotisez pas à la caisse de pension, la rente et le salaire seront imposés comme un revenu commun, ce qui peut considérablement augmenter votre charge fiscale.

Il existe une autre solution consistant à retirer une partie de l’avoir de la caisse de pension sous forme de capital afin de réduire le revenu imposable. Vous pouvez également réduire vos impôts en effectuant des versements dans le pilier 3a. Tant que vous travaillez et que vous n’avez pas encore dépassé l’âge de 70 ans, c’est possible. Notez toutefois que certains cantons tiennent compte d’une déduction générale pour les assurances plus élevée dans la déclaration d’impôts si aucun versement n’a été effectué dans le pilier 3a.

Vous pouvez également percevoir les fonds de la caisse de pension et du pilier 3a de manière échelonnée. Les autorités fiscales additionnant chaque année les retraits, vous brisez aussi ainsi la progression fiscale dans de nombreux cantons. La règle est la suivante: plus la somme perçue est élevée, plus la charge fiscale est importante. Si vous continuez à travailler, la réforme AVS 21 vous offre des possibilités de retrait plus flexibles dans la prévoyance professionnelle et donc plus d’options d’optimisation fiscale. Alors qu’auparavant, le versement de l’avoir de la caisse de pension avait souvent lieu lorsque l’âge réglementaire de la retraite était atteint, sauf si les règlements en disposaient autrement, vous pouvez désormais différer le versement jusqu’à l’âge de 70 ans si vous continuez à travailler. Il en va de même pour les avoirs du pilier 3a. Pour les comptes de libre passage, l’ajournement jusqu’à 70 ans à partir du 1er janvier 2030 est également lié à la poursuite de l’activité professionnelle.

Si vous n’avez pas besoin de la rente AVS, il peut être avantageux de différer son versement. Cet ajournement peut aller de 1 à 5 ans au-delà de l’âge de référence, c’est-à-dire jusqu’à l’âge de 70 ans. Depuis peu, il est également possible de différer la rente partiellement entre 20% et 80%. La part perçue peut être augmentée une fois. En cas d’ajournement, on reçoit à vie, selon la durée, un supplément de rente pouvant atteindre 31,5%. Avec un ajournement d’un an, cela représente au moins 5,2%. D’un autre côté, la charge fiscale peut aussi augmenter en raison de la progression si vous percevez déjà une rente AVS alors que vous avez encore suffisamment d’autres revenus.

Un ajournement est généralement recommandé si vous pensez que votre état de santé vous permettra d’atteindre 86 ans ou plus en tant qu’homme et 85 ans ou plus en tant que femme. Dans ce cas, la somme des rentes que vous percevrez sera en fin de compte plus élevée que si vous perceviez une rente régulière.

Veuillez noter que vous devez demander l’ajournement au plus tard un an après la naissance du droit à la rente ordinaire. Il n’est cependant pas nécessaire de connaître la durée exacte de l’ajournement. Si vous ne faites pas la demande à temps, l’AVS versera votre rente rétroactivement mais sans majoration par rapport à l’âge de référence. Cela n’est plus réversible par la suite.

Ce que beaucoup de personnes actives ignorent, c’est qu’elles restent soumises à l’AVS si elles travaillent au-delà de l’âge de la retraite. Si le revenu annuel par employeur est supérieur à 16 800 francs (montant exonéré), les cotisations habituelles sont déduites. Jusqu’à fin 2023, il s’agissait de cotisations de solidarité qui ne se traduisaient pas par une augmentation de la rente. Désormais, les cotisations AVS versées après l’âge de 65 ans peuvent être prises en compte sur demande pour le calcul de la rente. Pour augmenter encore davantage cette dernière, il est en outre possible de renoncer à la franchise. De cette manière, il est possible, d’une part, de combler des lacunes de cotisation antérieures et, d’autre part, d’augmenter encore la rente AVS personnelle avec les cotisations versées. Pour en bénéficier, il est possible de demander une fois un nouveau calcul de la rente jusqu’à l’âge de 70 ans. Vous ne devriez le demander qu’après avoir définitivement abandonné votre activité professionnelle.

Comme l’ajournement de la rente AVS, un ajournement de la rente de la caisse de pension entraîne une baisse de revenu pour l’année concernée. Le taux d’imposition est donc plus faible, ce qui réduit la facture fiscale. Un ajournement est possible jusqu’à l’âge de 70 ans. C’est le règlement de la caisse de pension qui détermine si vous pouvez continuer à verser des cotisations volontaires au-delà. Si vous ne souhaitez pas ajourner la rente de la caisse de pension, vous devriez vous demander, au plus tard trois ans avant l’âge ordinaire de la retraite, si vous souhaitez recevoir l’avoir de la caisse de pension sous forme de capital ou si vous préférez percevoir une rente mensuelle. Vous pouvez également combiner les deux variantes.

La règle générale est que les dépenses courantes doivent être couvertes par des revenus courants tels que la rente, les revenus du patrimoine et d’autres revenus réguliers. Vous pouvez utiliser votre capital pour des projets d’ampleur ou des achats conséquents ou le transmettre à vos descendant-e-s. La réponse à la question «rente ou capital?» peut aussi être une combinaison des deux. Dans un couple marié, par exemple, une personne peut percevoir la rente et l’autre le capital.

Les personnes qui continuent d’exercer une activité professionnelle après avoir atteint l’âge de référence ordinaire peuvent continuer à se constituer un patrimoine dans le cadre du pilier 3a. C’est actuellement possible jusqu’à l’âge de 69 ans pour les femmes et jusqu’à 70 ans pour les hommes. Cela permet d’augmenter le patrimoine épargné tout en réduisant le revenu imposable. Les personnes actives ayant atteint l’âge de la retraite et qui ne sont pas affiliées à une caisse de pension peuvent verser un cinquième de leur revenu net dans le pilier 3a jusqu’à un montant maximal de 35 280 francs. Si vous avez ajourné la rente de la caisse de pension, la cotisation maximale reste fixée à 7056 francs.

Dans certaines circonstances, il peut être intéressant de continuer à travailler après la retraite, tant pour les finances que pour la santé. Veillez toutefois à bien planifier votre situation professionnelle une fois l’âge de la retraite atteint. Le montant de votre rente doit notamment être en adéquation avec celui de votre salaire.

Si vous avez des doutes sur la manière idéale de combiner salaire et rente, nos conseillères et conseillers à la clientèle UBS se feront un plaisir de vous aider.