Come potete continuare a lavorare anche dopo il pensionamento

Il pensionamento non deve necessariamente significare la fine della vita lavorativa. Se desiderate continuare a lavorare e la vostra professione e il vostro datore di lavoro ve lo consentono, potete decidere di continuare a lavorare anche durante l’età della pensione. Quando si lavora dopo il pensionamento, si ricevono lo stipendio e la pensione insieme. Oppure si ottiene inizialmente una pensione parziale e più tardi altri soldi. Tuttavia, è anche possibile posticipare completamente la data di riscossione della pensione. Questo è possibile per almeno un anno e per un massimo di cinque anni e porta a un’integrazione a vita.

Chi continua a lavorare dopo la pensione può trarre diversi vantaggi. Molti apprezzano lo scambio sociale e l’opportunità di trasmettere la propria esperienza ai colleghi più giovani. È inoltre possibile ottimizzare ulteriormente la previdenza e aumentare la rendita se si continua a guadagnare dopo il pensionamento.

Non esiste un limite legale alla quantità di denaro che si può guadagnare dopo il pensionamento. Tuttavia, è necessario armonizzare stipendio e pensione. In caso contrario, il vostro reddito imponibile potrebbe essere più alto rispetto a prima della pensione e sarete soggetti a una progressione fiscale più elevata. In tal caso, gran parte della rendita AVS può essere soggetta al pagamento delle imposte.

In linea di principio, l’obbligo di contribuire alla cassa pensione del datore di lavoro termina al raggiungimento dell’età di riferimento. In seguito, è possibile rimanere nella cassa pensione e rinviare le prestazioni pensionistiche fino all’età di 70 anni al massimo. La possibilità di effettuare ulteriori versamenti contributivi dipende dai regolamenti delle rispettive casse pensione.

Se percepite lo stipendio e la pensione contemporaneamente, potete ottenere un vantaggio fiscale versando contributi alla cassa pensione anche dopo aver raggiunto l’età di riferimento. Tuttavia, è necessario il consenso del datore di lavoro. In caso contrario, la pensione e lo stipendio vengono tassati come reddito congiunto, il che può comportare un notevole aumento dell’onere fiscale.

In alternativa, potete evitarlo ritirando una parte del patrimonio della vostra cassa pensione come somma forfettaria per ridurre il reddito imponibile. Anche i versamenti al pilastro 3a hanno un effetto di riduzione delle imposte. È anche possibile farlo se si lavora e non si è ancora compiuto il 70° anno di età. Tuttavia, va notato che alcuni cantoni tengono conto di una detrazione per l’assicurazione generale più elevata nella dichiarazione d’imposta se non sono stati effettuati versamenti nel pilastro 3a.

Potete anche prelevare il denaro dalla cassa pensione e dal pilastro 3a in modo scaglionato. Poiché le autorità fiscali sommano i redditi ogni anno, in molti cantoni si interrompe anche la progressione fiscale. In questo caso, più alto è l’importo prelevato, più alto è l’onere fiscale. Se continuate a lavorare, la riforma dell’AVS 21 vi offrirà opzioni più flessibili per la previdenza professionale e quindi maggiori possibilità di ottimizzazione fiscale. Mentre in passato gli averi delle casse pensione venivano spesso versati al raggiungimento dell’età pensionabile regolamentare, a meno che il regolamento non preveda diversamente, ora è possibile rinviare il prelievo fino all’età di 70 anni se si continua a lavorare. Lo stesso vale per l’avere del pilastro 3a. Nel caso dei conti di libero passaggio, il differimento fino all’età di 70 anni a partire dal 1° gennaio 2030 sarà legato anche al proseguimento dell’attività lucrativa.

Se non si dipende dalla rendita AVS, può essere vantaggioso rinviarla. Questo differimento è possibile per un periodo compreso tra un anno e un massimo di cinque anni oltre l’età di riferimento, ossia fino a 70 anni. Recentemente è stata introdotta anche l’opzione di differire tra il 20 e l’80% della pensione. La quota prelevata può essere aumentata una volta. In caso di differimento, si riceve un supplemento di pensione a vita fino al 31,5%, a seconda della durata. Con un differimento di un anno, si tratta di almeno il 5,2%. D’altro canto, l’onere fiscale può anche aumentare a causa della progressione se si percepisce già una rendita AVS pur disponendo di altri redditi sufficienti.

Il rinvio è generalmente consigliato se, a causa delle vostre condizioni di salute, potete presumere che vivrete fino a 86 anni o più se uomini e 85 anni o più se donne. In questo caso, il risultato è che il totale di tutte le pensioni percepite è superiore a quello di una pensione regolare.

Attenzione: la dichiarazione di differimento deve essere effettuata entro un anno dall’inizio del diritto alla pensione ordinaria, anche se non è ancora necessario conoscere la durata esatta del differimento. In caso contrario, l’AVS ordinerà retroattivamente il pagamento della pensione senza integrazione dell’età di riferimento, che non potrà più essere annullata.

Molte persone che svolgono un’attività lucrativa non sono consapevoli del fatto che, se lavorano oltre l’età di pensionamento, restano soggetti ai contributi AVS. Se il reddito annuo per datore di lavoro supera i 16 800 franchi (franchigia), vengono detratti i consueti contributi. Fino alla fine del 2023, si trattava di contributi di solidarietà che non davano luogo a una pensione più elevata. I contributi AVS versati dopo i 65 anni possono ora essere presi in considerazione per il calcolo della pensione al momento della richiesta. Per aumentare ulteriormente la cifra, si può anche rinunciare alla franchigia. In questo modo è possibile, da un lato, colmare le lacune contributive precedenti e, dall’altro, aumentare la pensione personale AVS con i contributi versati. Per beneficiarne, è possibile richiedere il ricalcolo della pensione una volta sola fino all’età di 70 anni. È consigliabile richiederlo solo quando si sta per abbandonare definitivamente il lavoro.

Come per il differimento della rendita AVS, anche il differimento della rendita della cassa pensione comporta un reddito inferiore nell’anno in questione. Ciò si traduce in un’aliquota d’imposta più bassa e quindi in un conteggio fiscale più basso. Il differimento è possibile al massimo fino all’età di 70 anni. La possibilità di versare ulteriori contributi volontari dipende dal regolamento della cassa pensione. Se non desiderate differire la vostra cassa pensione, dovrete decidere almeno tre anni prima dell’età normale di pensionamento se desiderate che i vostri averi della cassa pensione siano versati in un’unica soluzione o se preferite percepire una rendita mensile. È possibile anche una combinazione delle due varianti.

La regola generale è che le spese correnti dovrebbero essere coperte dalle entrate correnti, come la rendita, i proventi degli investimenti e altre entrate regolari. Potete utilizzare il capitale per progetti o acquisti più importanti o trasmetterlo ai vostri eredi. La risposta alla domanda «Rendita o capitale?» può anche essere una combinazione di entrambi. Nel caso di coppie sposate, ad esempio, ciò può anche significare che una persona percepisce la rendita e l’altra il capitale.

Chi continua a svolgere un’attività lucrativa dopo aver raggiunto l’età di riferimento ordinaria può continuare a costituire un patrimonio nel pilastro 3a. Attualmente è possibile fino a 69 anni per le donne e 70 per gli uomini. In questo modo si aumenta il patrimonio risparmiato e si riduce al contempo il reddito imponibile. Chi svolge un’attività lucrativa in età pensionabile senza cassa pensione può versare un quinto del proprio reddito netto nel pilastro 3a fino a un importo massimo di 36 288 franchi. Per chi ha differito la cassa pensione, il contributo massimo è ancora di 7258 franchi.

Può valere la pena di continuare a lavorare anche dopo il pensionamento, sia in termini di salute che finanziari. Tuttavia, è necessario pianificare attentamente la propria situazione professionale una volta raggiunta l’età della pensione. Questo include anche l’armonizzazione dei prelievi della pensione e dello stipendio.

Se non siete sicuri della combinazione ideale di stipendio e pensione, le nostre e i nostri consulenti UBS saranno lieti di aiutarvi.