Certificat de prévoyance

Le salaire déclaré correspond au salaire annuel assujetti à l’AVS, repris comme revenu brut sur votre fiche de paie pour la déclaration fiscale.

Le salaire assuré, appelé également salaire coordonné, se calcule comme suit: le salaire déclaré, moins la déduction dite de coordination de 25 725 francs (chiffre 2024). Le montant de coordination est déduit parce que cette partie du salaire est déjà couverte par le 1er pilier (AVS).

Le montant du salaire assuré dans la partie obligatoire de la prévoyance professionnelle est fixé à près de 60 000 francs, mais certaines caisses de pension assurent volontairement des montants de salaire plus élevés.

C’est l’avoir épargné pour vous dans votre caisse de pension jusqu'à maintenant. Il se compose de la somme des prestations de libre passage dont vous avez bénéficié, de vos bonifications de vieillesse et celles de votre employeur ainsi que des rachats volontaires et des intérêts correspondants. Le Conseil fédéral arrête chaque année le montant minimal des intérêts.

Il s’agit d’une prévision du capital que vous recevrez à l’âge normal de la retraite, voire du montant de votre rente. Le calcul de ces montants part du postulat qu'aussi bien votre revenu et le taux de conversion que les taux d’intérêt sur lesquels il s’appuie restent inchangés. Comme ce n’est évidemment pas toujours le cas, ces données sont nuancées avec la mention «prévision» sur le certificat de caisse de pension.

Le montant annuel de votre rente ou le capital de prévoyance prévus seront alors moins élevés, étant donné que vous aurez versé moins longtemps des cotisations et que le capital de retraite aura produit des intérêts pendant une période plus courte. De plus, votre retraite devrait vous être versée plus longtemps. En règle générale, le montant de la retraite est de 7 à 8% moins élevé par année d’avance sur l’âge normal de la retraite. Votre certificat de caisse de pension vous renseigne sur le montant de votre retraite ou de votre capital de prévoyance en cas de départ à la retraite anticipé, par exemple à partir de 60 ans.

Notre conseil: voyez avec votre caisse de pension si elle accepterait de vous payer une rente de transition en cas de départ à la retraite anticipé: nombre de caisses de pension prévoient cette possibilité de compensation dans leur règlement au cas où la rente AVS ne serait pas perçue avant l’âge de la retraite.

En cas de décès, votre conjoint, votre partenaire enregistré ou vos enfants reçoivent les montants repris sur le certificat de caisse de pension.

Notre conseil: vous vivez en concubinage? Dans ce cas, vous devriez voir avec votre caisse de pension si des prestations sont prévues pour votre concubin en cas de décès et si vous devez encore remettre une déclaration l'établissant comme bénéficiaire.

Il s’agit de la prestation de votre caisse de pension en cas d'invalidité complète due à une maladie. En cas d'invalidité due à un accident, la rente de la caisse de pension est versée uniquement en complément à l’assurance accident. Dès lors, dans ce cas, les prestations de la caisse de pension sont le plus souvent réduites.

Votre caisse de pension vous renseigne ici sur la part de vos cotisations annuelles, les vôtres et celles de votre employeur, affectée à votre prévoyance vieillesse et à l’assurance risque, ainsi que sur le montant utilisé pour l’administration.

Il s’agit du montant maximal de votre avoir vieillesse que vous pouvez utiliser dès aujourd’hui pour l’achat d’un logement que vous occuperez ou pour l’amortissement d’une hypothèque.

Jusqu'à l’âge de 50 ans, vous pouvez utiliser tout le capital économisé dans le 2e pilier pour acquérir un logement. Par la suite, vous pouvez utiliser le plus élevé des deux montants suivants: le capital que vous avez épargné jusqu'à l'age de 50 ans ou la moitié du capital actuel.

Notre conseil: dès que vous remboursez un montant retiré avant terme de la caisse de pension, vous pouvez réclamer le remboursement de l’impôt sur le retrait des capitaux dans un délai de trois ans auprès de l’administration fiscale.

De nombreuses personnes actives peuvent, si elles le souhaitent, payer plus dans leur caisse de pension que les cotisations que l’employeur retire chaque mois de leur salaire. La condition à remplir pour de tels rachats est qu’il y ait ce qu’on appelle une lacune de cotisations. Cet indicateur renseigne si un rachat dans la caisse de pension est possible et à combien son montant peut s'élever.

Notre conseil: le rachat volontaire dans la caisse de pension vous permet d'améliorer les prestations vieillesse dont vous bénéficierez et, le cas échéant, les prestations en cas de décès et d'invalidité. Il vous permet, en outre, de faire des économies d'impôts. Pour effectuer un rachat, il faut d’abord rembourser les éventuels retraits anticipés pour l'acquisition d'un logement. N'hésitez pas à vous renseigner si le montant du rachat n'était pas repris sur le certificat de la caisse de pension. Et prenez conseil si vous avez des questions.

Le degré de couverture est l’indicateur de la situation financière de votre caisse de pension. Il renseigne sur le pourcentage des obligations d’une caisse de pension couvert par des actifs. S’il est supérieur à 100%, on peut supposer que la caisse de pension est en bonne santé. Un degré de couverture inférieur à 100% correspond à un découvert.