Previdenza internazionale
Previdenza per la vecchiaia ed emigrazione: AVS, cassa pensione e pilastro 3a
Emigrare dalla Svizzera: cosa dovete sapere sulla vostra previdenza per tutelarvi finanziariamente durante la pensione all’estero.
Contenuto:
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- Quando si emigra, viene meno l’obbligo di versare i contributi nel 1° e 2° pilastro.
- Il prelievo in un’unica soluzione degli averi della cassa pensione è possibile solo in misura limitata quando ci si trasferisce in determinati Paesi.
- Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati per intero, indipendentemente dal Paese di destinazione.
- Con una lista di controllo non trascurerete nessuno dei compiti importanti da portare a termine.
- Alla conclusione
Tra gli aspetti importanti che potete chiarire prima del vostro emigrazione vi è la definizione della vostra previdenza per la vecchiaia, dall’AVS alla cassa pensione e al pilastro 3a, nonché degli investimenti patrimoniali.
Se trasferite il vostro domicilio all’estero in modo permanente, non siete più tutelati obbligatoriamente presso l’AVS e la cassa pensione. Non versate più i contributi, ma i diritti alla pensione maturati fino a quel momento rimangono validi. Al momento del pensionamento o del pensionamento anticipato, riceverete una rendita basata sugli anni di contribuzione e sui contributi versati. Questo vale anche per le pensioni di invalidità e per superstiti.
Se vi trasferite in un Paese dell’Unione europea (UE) o dell’Associazione europea di libero scambio (AELS) e vi esercitate un’attività lucrativa, verserete nel sistema pensionistico di quel Paese (a meno che il vostro datore di lavoro non vi mandi all’estero e continua a versarvi i contributi e assicurarvi). Dopo il pensionamento riceverete una rendita parziale. Potete far trasferire la vostra rendita parziale AVS in CHF su un conto in Svizzera o su un conto nel vostro nuovo Paese nella valuta locale. La richiesta di versamento dell’AVS deve essere presentata preferibilmente tre o quattro mesi prima del raggiungimento dell’età pensionabile.
Se vi trasferite al di fuori dell’UE/AELS, potete continuare a stipulare un’assicurazione AVS volontaria prima del pensionamento per ricevere tutti i diritti alla pensione svizzera. Il proseguimento dell’assicurazione è disponibile solo su richiesta e, se si svolge ancora un’attività lucrativa, costa il 10,1 percento del reddito da lavoro all’estero più il 5 percento dei contributi come spese amministrative. Le persone assicurate che non esercitano un’attività lucrativa pagano un contributo annuo compreso tra CHF 980 e 24 500, a seconda del loro patrimonio e del loro reddito pensionistico. L’assicurazione volontaria è soggetta a queste condizioni, che devono essere tutte soddisfatte:
- Cittadinanza: Svizzera, UE o AELS
- Residenza permanente: fuori dall’UE o dall’AELS
- Prima dell’emigrazione: almeno cinque anni consecutivi di assicurazione AVS
- Dopo l’emigrazione: domanda presentata entro un anno
Quando termina il vostro rapporto di lavoro in Svizzera, cessa anche il vostro obbligo di contribuzione nel 2° pilastro. Ciò che accade agli averi dipende dal Paese in cui ci si trasferisce.
Prima del pensionamento o del pensionamento anticipato
- Stato UE o AELS:
Nel nuovo domicilio in uno Stato membro dell’UE o dell’AELS, siete generalmente soggetti all’assicurazione sociale obbligatoria nel sistema pensionistico locale. In questo caso, non potete farvi versare la quota obbligatoria dei vostri averi della cassa pensione svizzera. Questa quota LPP viene depositata su un conto di libero passaggio o su una polizza di libero passaggio fino all’età di riferimento e può essere prelevata non prima di cinque anni prima del raggiungimento di tale età. È possibile trasferire il saldo degli averi su un massimo di due conti con diversi istituti di libero passaggio per ogni caso di libero passaggio (ad esempio, l’abbandono del posto di lavoro). UBS offre anche la possibilità di investire gli averi in modo scaglionato in un piano di risparmio in fondi per ottimizzare le possibilità di rendimento. - Eccezioni:
Il prelievo anticipato degli averi della cassa pensione è possibile anche all’estero, se il capitale risparmiato viene utilizzato per l’acquisto di un’abitazione, l’ammortamento di un’ipoteca o l’avvio di un’attività autonoma. Inoltre, i conti che contengono solo piccole somme possono essere svuotati. - Se non si tratta di uno Stato membro dell’UE o dell’AELS :
È possibile ritirare l’intero avere della cassa pensione quando si emigra.
Da sapere
In ogni caso è possibile ritirare immediatamente la parte sovraobbligatoria della prestazione di libero passaggio.
Al momento del pensionamento o del prepensionamento
Indipendentemente dal fatto che vi stiate trasferendo nell’UE, nell’AELS o in un altro Paese, se desiderate andare in pensione al momento dell’emigrazione, potete ritirare il vostro avere previdenziale non prima di quell’anno sotto forma di rendita, di capitale o in forma mista, come previsto dal regolamento della vostra cassa pensione. Per la maggior parte delle casse, questo è possibile a partire dall’età di 58 o 60 anni. Gli averi nei conti di libero passaggio possono essere prelevati al più presto cinque anni prima del raggiungimento dell’età di riferimento. A seconda del regolamento, la cassa pensione può decidere, entro il periodo di pensionamento anticipato, di non versare gli averi come capitale ma solo sotto forma di rendita. L’opportunità di andare in pensione (anticipata) in Svizzera o di percepire le prestazioni dopo l’emigrazione dipende dalla situazione individuale.
In pensione
Se siete già in pensione e ricevete una rendita (parziale) dalla cassa pensione, continuerete a ricevere questi pagamenti sul conto bancario desiderato anche dopo l’emigrazione. Se avete prelevato del capitale, potete lasciarlo nel vostro patrimonio libero presso una banca in Svizzera o trasferirlo nel vostro nuovo Paese di domicilio.
A che punto siete con la previdenza?
Il Check previdenza UBS gratuito vi offre un quadro attendibile della vostra situazione finanziaria attuale e vi fornisce le basi per ottimizzare o consolidare la previdenza privata.
Risparmiare sulle imposte con il versamento dopo l’emigrazione
Chi lascia la Svizzera deve informare l’istituto di previdenza del datore di lavoro o l’istituto di libero passaggio. È importante fornire la prova della partenza definitiva tramite una conferma di cancellazione. Solo allora la cassa pensione o gli averi di libero passaggio potranno essere versati. Tuttavia, sul versamento del capitale si deve pagare un’imposta alla fonte. L’importo varia notevolmente da cantone a cantone e la tassazione dipende dal cantone in cui si trova la fondazione di libero passaggio. L’imposta alla fonte svizzera può essere recuperata entro un periodo di tre anni se esiste una convenzione per evitare la doppia imposizione. Per l’imposta alla fonte svizzera che non può essere recuperata, si deve verificare la possibilità di un credito in base alla legislazione locale del nuovo Paese di domicilio.
Potete versare il vostro ultimo contributo al pilastro 3a prima di smettere di lavorare in Svizzera. Non appena non percepite più un reddito soggetto ad AVS in Svizzera e non siete più soggetti a imposte, non potete più versare contributi.
Se vi trasferite all’estero prima di andare in pensione, potete annullare il vostro piano pensionistico del pilastro 3a. Non importa se i vostri beni sono depositati presso una banca o una compagnia di assicurazioni o in quale Paese state emigrando, gli averi saranno trasferiti su un conto a vostro nome. Tuttavia, potete anche comunicare alla vostra cassa pensione che desiderate lasciare il saldo attivo e ritirarlo solo al momento del pensionamento.
Se non volete annullare immediatamente il vostro pilastro 3a quando vi trasferite e il vostro patrimonio è investito in fondi d’investimento, è meglio chiarire in anticipo le implicazioni fiscali nel vostro nuovo domicilio fiscale all’estero. Non esiste una risposta generale sulla convenienza di scaglionare i pagamenti dai vari conti del pilastro 3a su più anni all’estero, in quanto dipende dal sistema fiscale del nuovo Paese di residenza.
Il momento giusto per il versamento
Una volta registrato il nuovo domicilio all’estero e cancellato il domicilio in Svizzera, è il momento di effettuare il versamento degli averi del pilastro 3a. E questo per precise ragioni fiscali. Dopo il cambio di domicilio è dovuta un’imposta cantonale alla fonte, che può essere più conveniente dell’imposta sul versamento di capitale che sarebbe altrimenti applicabile. Oltre alle imposte svizzere, nel calcolo bisogna considerare anche le imposte estere. È necessario informarsi sull’importo in loco.
Se la ritenuta alla fonte può essere rimborsata grazie a una convenzione per evitare la doppia imposizione, procedere come descritto per il 2° pilastro.
Rivedere e pianificare la strategia di investimento
Se prelevate i vostri averi della cassa pensione e del pilastro 3a quando vi trasferite all’estero, nel migliore dei casi avrete subito a disposizione molta liquidità. È quindi opportuno analizzare in anticipo la propria strategia di investimento. Quanto volete investire della vostra liquidità? La risposta deve tenere conto non solo delle vostre esigenze finanziarie e dei vostri progetti di vita, ma anche del contesto economico. È meglio parlarne tempestivamente con uno specialista.
Ho una lacuna previdenziale?
Se la rendita del 1° e 2° pilastro non basta per mantenere il tenore di vita desiderato, dovete risparmiare ulteriormente. Scoprite qui quanto.
Nel 2023, circa 813 000 svizzere e svizzeri vivevano all’estero. Secondo l’Ufficio federale di statistica, due terzi di questi sono rimasti in Europa trasferendosi soprattutto in Francia (210 000), Germania (100 000) e Italia (52 000). I Paesi di destinazione al di fuori dell’Europa sono in particolare gli Stati Uniti (84 000) e il Canada (41 000). La percentuale di emigranti in età pensionabile è in crescita e ammontava a quasi un quarto nel 2023.
Verificate se esiste un accordo bilaterale di sicurezza sociale e/o per evitare la doppia imposizione con la Svizzera.
Per le svizzere e gli svizzeri all’estero fa molta differenza se si stabiliscono in un Paese europeo o meno. La Svizzera ha concluso accordi di sicurezza sociale identici con i Paesi dell’UE e dell’AELS. Ciò significa che in questi Paesi di destinazione agli emigranti si applicano sempre le stesse regole.
Queste sono diverse dalle condizioni che gli stessi possono aspettarsi in altri Paesi. Allora la domanda è: esiste o meno un accordo bilaterale di sicurezza sociale con la Svizzera? Se la risposta è no, l’AVS, ad esempio, non verserà alcuna prestazione. La tabella seguente mostra le differenze più importanti tra le regioni di destinazione.
Tre pilastri per l’emigrazione a seconda della regione di destinazione
Pilastro | Pilastro | Paese di destinazione nell’UE/AELS | Paese di destinazione nell’UE/AELS | Paese di destinazione fuori dall’UE/AELS | Paese di destinazione fuori dall’UE/AELS |
|---|---|---|---|---|---|
Pilastro | Rendita di vecchiaia dell’AVS (1° pilastro) | Paese di destinazione nell’UE/AELS | – Sì (rendita parziale) – In caso di distacco temporaneo e di versamento da parte del datore di lavoro svizzero: assicurazione AVS obbligatoria | Paese di destinazione fuori dall’UE/AELS | – Nei paesi con accordi di sicurezza sociale: sì (rendita parziale) – Altri paesi: no, ma rimborso dei contributi versati da voi e dal datore di lavoro |
Pilastro | Cassa pensione (2° pilastro) | Paese di destinazione nell’UE/AELS | – Prelievo della quota obbligatoria alla partenza possibile solo con limitazioni (solo in caso di partenza in età pensionabile e di attività professionale indipendente) – Prelievo all’estero solo al raggiungimento dell’età pensionabile o al pensionamento anticipato – Il ritiro degli averi sovraobbligatori al momento della partenza è possibile senza restrizioni | Paese di destinazione fuori dall’UE/AELS | – Possibilità di prelievo totale o parziale alla partenza |
Pilastro | Pilastro 3a (3° pilastro) | Paese di destinazione nell’UE/AELS | – Possibilità di prelievo completo | Paese di destinazione fuori dall’UE/AELS | – Possibilità di prelievo completo |
L’emigrazione può essere associata a rischi di cui dovete essere consapevoli. Uno dei maggiori problemi all’estero può essere l’inadeguatezza della copertura in caso di malattia. Alcuni Paesi di destinazione al di fuori dell’UE e dell’AELS non tutelano gli immigrati svizzeri nel sistema statale. Oltre una certa età, di solito, non è più possibile stipulare un’assicurazione sanitaria privata. Ciò significa che l’assistenza sanitaria non è garantita durante il pensionamento. Il problema si aggrava se i fondi disponibili per vivere all’estero sono stati calcolati in modo troppo ristretto.
Chi emigra dovrebbe anche verificare se la qualità del sistema sanitario locale, la sicurezza e le infrastrutture pubbliche soddisfano le proprie esigenze.
Le difficoltà sorgono anche se i Paesi di destinazione trattano gli immigrati in modo molto diverso dai loro cittadini, ad esempio in caso di crisi come la pandemia di Covid-19. Le regole di soggiorno possono cambiare. Si prega di notare che in caso di ritorno in Svizzera, è necessario effettuare una preparazione altrettanto approfondita come per l’emigrazione.
Se state pensando di emigrare, prima o dopo il pensionamento, state intraprendendo un progetto di ampio respiro. Quanto sarà avventurosa questa esperienza per voi dipende soprattutto da come vi preparerete ad affrontarla. Fortunatamente, è possibile organizzare alcuni preparativi, come la definizione della vostra previdenza per la vecchiaia, in anticipo e portarli a termine secondo i piani. Questo vi allevierà la pressione nella fase inevitabilmente intensa delle settimane immediatamente precedenti e successive all’emigrazione.
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