Berufliche Vorsorge: die Pensionskasse verstehen

Das Altersguthaben ist die Summe aus den individuellen Altersgutschriften (Einzahlungen in die PK), den freiwilligen Pensionskasseneinkäufen sowie den erhaltenen Zinsgutschriften.

Die Altersgutschriften sind die Sparbeiträge, die durch Sie als versicherte Person sowie durch Ihre Arbeitgeberin oder Ihren Arbeitgeber in die Pensionskasse einbezahlt wurden.

Der Deckungsgrad zeigt das Verhältnis zwischen dem Vermögen und den Verpflichtungen einer Pensionskasse. Liegt der Deckungsgrad unter 100 Prozent, dann hat die Pensionskasse nicht genügend Geld, um aktuelle und zukünftige Verpflichtungen mit Vermögenswerten zu decken.

Das ist Kapital, das Ihnen beim Austritt aus einer Vorsorgeeinrichtung und vor Eintritt eines Vorsorgefalls (zum Beispiel Pensionierung) zusteht. Im Falle eines Stellenwechsels muss die gesamte Freizügigkeitsleistung (obligatorischer und überobligatorischer Teil) grundsätzlich an die Pensionskasse überwiesen werden, in der Sie neu versichert sind.

Er wird zur Bestimmung des versicherten (koordinierten) Lohnes vom Bruttolohn in Abzug gebracht. Auf dem versicherten (koordinierten) Lohn werden die Altersgutschriften (siehe Frage zu «Altersgutschriften») erhoben. Der Koordinationsabzug beträgt 25 725 Franken (Stand 2024) und entspricht 7/8 der maximalen einfachen AHV-Rente.

Das ist der vom Bundesrat jährlich festgelegte Zins, zu dem das BVG-Altersguthaben mindestens verzinst werden muss. 2022 liegt der Mindestzins bei 1 Prozent.

Die Pensionskassen müssen bei Jahreslöhnen bis 88 200 Franken (Stand 2024) gesetzliche Vorgaben einhalten. Zudem wird auf dem obligatorischen Pensionskassenguthaben ein vom Bundesrat bestimmter jährlicher Zins (siehe Frage zu «Mindestzins») gutgeschrieben.

Einkommen über 88 200 Franken pro Jahr (Stand 2024) fallen nicht unter die gesetzlichen Bestimmungen, werden aber in vielen Pensionskassen trotzdem versichert. Der Umwandlungssatz im Überobligatorium sowie die Verzinsung dürfen tiefer ausfallen.

Das ist der Prozentsatz, zu dem das BVG-Altersguthaben in eine lebenslange jährliche Rente umgewandelt wird. Der Umwandlungssatz beträgt für Frauen wie auch für Männer 6,8 Prozent (Stand 2022). Im Überobligatorium (siehe Frage zu «Überobligatorium») gibt es keinen gesetzlich festgelegten Umwandlungssatz. Wird für das gesamte Altersguthaben (obligatorischer und überobligatorischer Teil) derselbe Umwandlungssatz angewendet, spricht man von einem «umhüllenden Umwandlungssatz».

Ja, im Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) wird unter dem Titel Wohneigentumsförderung (WEF) klar festgehalten, dass Vorsorgevermögen aus der Pensionskasse wie auch aus der gebundenen Vorsorge (Säule 3a) zur Finanzierung von selbst bewohntem Wohneigentum vorbezogen oder verpfändet werden kann.