Wohnortswechsel bei der Pensionierung kann sich lohnen

Aktuell nehmen gut 4 Prozent der Neurentnerinnen und Neurentner ihre Pensionierung zum Anlass für einen Umzug. In der Studie «Wo wohnen im Alter?»KLicken Sie hier, um die Studie zu lessen geht das Chief Investment Office von UBS davon aus, dass die steigenden Immobilienpreise und Mietzinsen diesen Anteil in Zukunft steigen lassen könnten.

Von den Personen, die anlässlich ihrer Pensionierung umziehen, bleiben 75 Prozent in der Schweiz wohnhaft. Fünf Kantone sind dabei besonders populär: die Bergdestinationen Wallis und Graubünden, die Sonnenstube Tessin sowie Freiburg und Thurgau. Die beiden letztgenannten Kantone werden vor allem von Personen aus den Nachbarkantonen Waadt respektive Zürich favorisiert.

Die Auswertung der erhobenen Daten zeigt, dass Pensionierte beim permanenten Umzug mehrheitlich in der selben Sprachregion wohnen bleiben und einen Kanton mit tieferen Wohnkosten wählen.

Zehn Jahre nach der Pensionierung haben diejenigen Personen das höchste Gesamtvermögen, die sich in der Ostschweiz, im Tessin oder in Teilen der Nordwest- und der Zentralschweiz niedergelassen haben. Das am stärksten gesunkene Vermögen haben Personen, die sich für den Kanton Zürich, für eines der beiden Basel oder für grosse Teile der Westschweiz entschieden haben.

Die allgemein teuren Metropolen Zürich, Basel und Genf haben auch hohe Immobilienpreise. Das gilt genauso für Zug und für beliebte Feriendestinationen in den Berner und Walliser Alpen wie auch im Engadin.

Bei gleicher Wohnfläche bleiben in den hochpreisigen Regionen weniger Mittel, um die Lebenshaltungskosten zu begleichen. Sollte dort ein finanzieller Engpass eintreten, lässt sich zwar beim Haus nicht zwingender Unterhalt streichen, doch sinkt dadurch der Gebäudewert. Unter Umständen können Liquiditätsengpässe dann den Verkauf der Immobilie notwendig machen.

Wer Guthaben aus seiner Pensionskasse als Kapital – und nicht als Rente – bezieht, bezahlt auf dem gewählten Betrag eine Kapitalbezugssteuer. Im konkreten Beispiel macht diese Steuer im Landesdurchschnitt über die Periode von zehn Jahren etwa 12 Prozent der Gesamtausgaben aus.

Während die Unterschiede zwischen den Kantonen beim Bezug von 1 Million Franken noch moderat sind, präsentiert sich das Bild bei einem Bezug von 2 Millionen Franken deutlich anders: Dann werden in den Städten Zürich und in Bellinzona allein aufgrund der Steuerprogression rund 100 000 Franken mehr fällig als im Durchschnitt der restlichen Schweiz. Die Kapitalbezugssteuer lässt sich teilweise verringern, etwa durch Teilpensionierung oder bei Ehepaaren durch die Aufteilung der Kapitalbezüge auf verschiedene Jahre.

Die Einkommenssteuer macht im Beispiel durchschnittlich 8 Prozent der Gesamtausgaben aus, deutlich weniger als noch im Erwerbsleben. Die Vermögenssteuer zeichnet für 5 Prozent der Ausgaben verantwortlich. Höhere Einkommens- und Vermögenssteuern bei Rentnerinnen und Rentnern werden tendenziell in der Westschweiz und in den zwei Basler Halbkantonen erhoben. Auf der anderen Seite sind die Zentralschweiz, Appenzell Innerrhoden und Teile Graubündens steuerlich besonders attraktiv. Steuersätze sind im Ruhestand vor allem bei überdurchschnittlich hohem Einkommen und hohen Vermögen ein Thema. In diesem Fall wäre ein Wohnsitz in der Zentralschweiz lohnend.

Achtung: Nur mal kurz vor der Rente den Kanton wechseln, eine einmalige Pensionskassenrente beziehen und dann wieder in den alten Kanton zurückziehen wird von den Finanzämtern als Steuerumgehung betrachtet und nicht akzeptiert.

Zusammen mit den Krankenkassenprämien machen die «übrigen Lebenshaltungskosten» zwei Drittel aller Ausgaben aus – und stellen damit mit Abstand den grössten Budgetposten dar. Gesamthaft lebt es sich diesbezüglich im Alter im Kanton Tessin am günstigsten. Krankenkassenprämien liegen allerdings in der Deutschschweiz tendenziell tiefer als in den anderen Landesteilen. Die höchsten Lebenshaltungskosten fallen in vielen Kantonen der Zentralschweiz, in Zürich und in Genf an.

Der Wohnort nach der Pensionierung hat einen grossen Einfluss auf das zur Verfügung stehende Vermögen. Doch nicht alle, die zur Pensionierung umziehen, wählen den Wohnort nur aus Kostengründen. Ebenso spielt die persönliche Lebenssituation, zum Beispiel die Nähe zu Familienmitgliedern, eine wichtige Rolle.

Von Vorteil ist, die Frage der Wohnortoptimierung frühzeitig anzugehen, zumal die Nachfrage nach altersgerechtem Wohnraum steigen wird. Bis gegen Ende des Jahrzehnts werden noch viele Babyboomer-Jahrgänge das ordentliche Rentenalter erreichen, was die Zahl der Neupensionierungen um 25 Prozent steigen lässt.