Steuern sparen durch mehrere Säule-3a-Konten

Bei der Vorsorge in der Säule 3a spielen Steuern eine grosse Rolle – nicht nur bei der Einzahlung, sondern auch bei der Auszahlung. Hier profitiert, wer die Weichen im Erwerbsleben rechtzeitig gestellt und die Sparraten der 3. Säule auf mehrere Konten verteilt hat. Das hat den Zweck, durch den gestaffelten Bezug dieser Konten die Progression der Besteuerung zu brechen.

Bei der Auszahlung werden die Vorsorgegelder der Kapitalauszahlungssteuer unterworfen. Verglichen mit der Einkommenssteuer handelt es sich dabei zwar um einen reduzierten Satz. Jedoch unterliegen die Erträge auch bei dieser Steuer einer Steuerprogression, zumindest in den meisten Kantonen: Je mehr Guthaben Sie in einem Jahr beziehen, desto höher ist der Steuersatz. Die Höhe der Progression weicht dabei zwischen den Kantonen ab.

Tipp: Erreicht Ihr Guthaben in der Säule 3a eine gewisse Höhe, sollten Sie ein neues Konto und/oder Depot eröffnen. Das können Sie dann in einem anderen Jahr auflösen. Empfohlen wird, ab einem gesparten Betrag von ungefähr 50 000 Franken ein weiteres Konto zu eröffnen. Ab dieser Höhe lohnt sich der Aufwand zur Eröffnung eines neuen Kontos und/oder Depots. Ein Transfer von nur einem Teil des angesparten Betrages von einem auf ein anderes 3a-Konto ist übrigens nicht möglich.

Gesetze und Verordnungen lassen die Anzahl der möglichen 3a-Konten offen. Allerdings schränken die Steuerbehörden mancher Kantone die Anzahl der Kapitalbezüge ein. Auch die Anbieter der Vorsorgelösungen limitieren meist die Anzahl möglicher Konten und Depots, üblicherweise etwa auf fünf. In jedem Fall ist es empfehlenswert, vor dem Bezug in Ihrem Kanton die aktuelle Gesetzgebung und die gängige Praxis zu prüfen.

Als einfache Faustregel kann gelten: Pro erwerbstätige Person sind zwei bis drei 3a-Vorsorgelösungen in der Säule 3a sinnvoll. Ob noch mehr Konten für Sie sinnvoll sind, hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter von der Progression in Ihrem Wohnkanton. Sich beim Entscheid der Kontenanzahl nur darauf auszurichten, birgt jedoch ein Risiko. Bei einem Umzug in einen anderen Kanton kann die Lage anders und die Sinnhaftigkeit nicht mehr gegeben sein – und vielleicht ist es dann für eine Weichenstellung bereits zu spät.

Für die Steuerersparnis, die Sie während der Einzahlungsphase erzielen werden, ist die Anzahl der Konten übrigens gleichgültig.

Mehrere Konten zu haben, ermöglicht Ihnen eine flexible Liquiditätsplanung im Alter.

Je nach Einzahlerin und Einzahler können die Altersguthaben der Säule 3a eine unterschiedliche Höhe erreichen. Im Durchschnitt des Jahres 2022 bezogen Frauen aus der gebundenen privaten Vorsorge 46 610 Franken und Männer 57 742 Franken. Mit der Höhe der Bezüge verstärken sich die Effekte der Progression.

Berechnung für einen ledigen, konfessionslosen, kinderlosen Mann, wohnhaft in Olten (SO), Jg. 1980, Bezug mit 65 Jahren, Steuersatz 2024. Steuerlast ohne Staffelung: 8973 Franken. Steuerersparnis gerundet.

In der Pensionskasse erreichen Versicherte in der Regel deutlich höhere Sparguthaben als in der Säule 3a. So betrug der durchschnittliche Bezug in der beruflichen Vorsorge im Jahr 2022 bei Frauen 130 082 Franken und bei Männern 281 470 Franken. Wer so hohe Beträge zu versteuern hat, für den lohnt sich die gestaffelte Auszahlung der Guthaben von der 2. Säule und der Säule-3a-Konten umso mehr.

Berechnung für einen ledigen, reformierten, kinderlosen Mann, wohnhaft in Olten (SO), Jg. 1980, Bezug mit 65 Jahren, Steuersatz 2024. Steuerlast ohne Staffelung: 53 741 Franken. Steuerersparnis gerundet.

Berechnung für ein verheiratetes, konfessionsloses, kinderloses Paar, wohnhaft in Zürich (ZH), Jg. 1980, Bezug mit 65 Jahren, Steuersatz 2024. Steuerlast ohne Staffelung: 62 067 Franken. Steuerersparnis gerundet.

Wenn Sie die Steuervorteile der Säule 3a durch regelmässige Einzahlungen für sich nutzen wollen, dann denken Sie am besten schon an den Moment der Auszahlung. Die Eröffnung mehrerer Konten verschafft Ihnen beim Bezug die Möglichkeit, den progressiven Steuerzugriff abzumildern. Die einfache Regel lautet, ab 50 000 Franken ein neues Konto oder Depot zu eröffnen. Das setzt voraus, dass Sie während des Erwerbslebens rechtzeitig daran gedacht haben. Wir helfen Ihnen dabei.