AVS 21: les principaux changements de la réforme des retraites

Depuis le 1er janvier 2024, de nouvelles règles s’appliquent à la perception de la rente AVS. Pour les femmes, l’âge à partir duquel il est possible de percevoir une pension sans déduction a changé, tout comme la flexibilité de perception de la rente de vieillesse. S’y ajoutent des adaptations pour les femmes dans l’AVS ainsi que des mesures visant à garantir son financement jusqu’en 2030.

L’assurance vieillesse et survivants (AVS) a été introduite en 1948 et vise à garantir les moyens d’existence financiers à la retraite et en cas de décès. Avec la couverture de l’assurance-invalidité (AI) et les prestations complémentaires (PC) versées en cas de besoin, l’AVS constitue la prévoyance vieillesse de l’État. Il s’agit du 1er pilier dans le principe des trois piliers de la prévoyance vieillesse suisse.

L’AVS est obligatoire pour toutes les personnes résidant ou travaillant en Suisse. L’obligation de cotiser commence le 1er janvier suivant le 17e anniversaire (personnes actives) ou le 20e anniversaire (personnes sans activité lucrative).

L’employeur est responsable du décompte des cotisations AVS. Les employeurs et les employé-e-s se partagent les primes et paient le même montant. Vous recevrez la rente AVS la plus élevée possible si vous avez un revenu annuel moyen d’un peu moins de 90 000 francs et des années de cotisation sans lacune. Si vous n’avez pas cotisé à l’AVS pendant un certain temps, par exemple en raison d’années passées à l’étranger, il est possible d’effectuer un versement complémentaire dans un délai de cinq ans. Le versement de la rente n’est pas automatique, mais se fait sur demande. Il suffit de s’adresser à la caisse de compensation 5 à 6 mois avant le début de la rente.

La prévoyance vieillesse publique comprend des redistributions solidaires, par exemple des hommes vers les femmes, des personnes à hauts revenus vers les personnes à bas revenus ainsi que des classes d’âge à faible natalité vers les baby-boomers. Cela signifie que certains groupes de population cotisent davantage à l’AVS au profit d’autres personnes en comparaison avec les prestations qu’ils touchent.

L’AVS fonctionne selon le principe de la répartition. La génération actuellement active finance directement les retraité-e-s. Les cotisations sont versées directement, elles ne sont pas épargnées. Avec l’évolution démographique, le nombre de contributrices et de contributeurs diminue par rapport à celui des bénéficiaires depuis des années. En 1960, le rapport entre les personnes actives et les retraité-e-s était de 6:1. Actuellement, il est de 4:1, et en 2050, il devrait être de 2:1.

Il en résulte un problème de financement qui ne cesse de s’aggraver si l’on ne procède pas à des ajustements. Cette lacune est l’une des raisons de la réforme AVS 21, qui a été acceptée lors d’une votation populaire en 2022.

Une série de différentes mesures doit permettre d’assurer les finances de l’AVS jusqu’en 2030. Les problèmes de financement à long terme, qui augmentent en raison de la démographie, ne sont pas éliminés pour autant. Les mesures réduisent toutefois de plus d’un tiers l’écart de financement existant entre les promesses de rentes et les recettes attendues. Cela permet de stabiliser l’AVS.

Harmonisation de l’âge de référence pour les femmes et les hommes

L’élément clé de la réforme est l’harmonisation de l’âge de référence des femmes avec celui des hommes à 65 ans. Le terme «âge de référence» remplace l’ancien «âge ordinaire de la retraite» et désigne la première année où l’on peut percevoir une rente complète. Avec le passage de 64 à 65 ans pour les femmes, c’est la première fois depuis 25 ans que ce seuil d’âge a été relevé dans l’AVS.

L’âge de référence des femmes sera relevé progressivement. La première augmentation de trois mois aura lieu le 1er janvier 2025 pour les femmes nées en 1961. Un an plus tard, il y aura une nouvelle augmentation de trois mois pour les femmes nées en 1962. Un an plus tard, les femmes nées en 1963 pourront prendre leur retraite à 64 ans et neuf mois. À partir de début 2028, l’âge de référence sera de 65 ans pour toutes les femmes nées après 1963.

Âge de référence du départ à la retraite des femmes par année de naissance

Suppléments de rente pour les femmes des années de transition

Les femmes qui vont bientôt partir à la retraite sont particulièrement concernées par le relèvement progressif de l’âge de référence. C’est pourquoi les femmes nées entre 1961 et 1969 reçoivent des suppléments de rente à vie à titre de compensation.

Retraite flexible: libre choix du moment du départ à la retraite

Par rapport aux règles de perception précédentes, le départ à la retraite est devenu nettement plus flexible. Il est désormais possible de prendre sa retraite durant le mois de son choix entre 63 et 70 ans, et non plus seulement un ou deux ans avant l’âge normal de départ. En outre, il est désormais possible de percevoir des rentes partielles au lieu de la rente AVS complète, en trois étapes au maximum. Une décote est appliquée en cas de départ à la retraite avant l’âge de référence, et une surcote est appliquée en cas de départ à la retraite plus tardif.

Incitations à la poursuite de l’activité professionnelle après 65 ans

La réforme AVS 21 incite à prolonger la vie active. Vous pouvez par exemple réduire votre temps de travail après l’âge de référence et compenser le revenu manquant par une partie de la rente de vieillesse. En outre, les personnes qui travaillent après l’âge de référence peuvent renoncer volontairement à la franchise de 1400 francs, ce qui soumet ces revenus aux cotisations AVS. Ces cotisations sont prises en compte sur demande pour le calcul de la rente, ce qui peut combler des lacunes de cotisation antérieures et augmenter la rente AVS.

Les personnes qui continuent à travailler après 65 ans et qui n’ont pas encore 70 ans peuvent demander un nouveau calcul de leur rente depuis le 1er janvier 2024. Toutefois, vous ne devriez en faire la demande qu’après avoir totalement abandonné ou fortement réduit votre activité professionnelle afin d’obtenir la meilleure augmentation de rente possible.

Les travailleuses et travailleurs peuvent ainsi optimiser leur retraite de manière ciblée au-delà de l’âge de référence et obtenir des avantages financiers.

Financement additionnel de l’AVS par la TVA

La réforme AVS 21 renforce également le financement de l’AVS. Pour ce financement additionnel, la TVA a été relevée au 1er janvier 2024. Le taux normal est passé, sans limitation dans le temps, de 7,7 à 8,1%, et le taux réduit de 2,5 à 2,6%.

Que signifie la réforme pour ma retraite? Cette question est particulièrement importante pour les femmes de la génération de transition ainsi que pour les personnes qui souhaitent continuer à travailler et qui doivent décider si elles veulent renoncer à la franchise et quand elles doivent demander un nouveau calcul de leur rente. Les jeunes générations sont également concernées par les adaptations comme la modification de l’âge de la retraite et les assouplissements concernant le retrait anticipé.

Mais même si la réforme a permis de stabiliser la situation financière de la retraite publique pour les années à venir, la responsabilité individuelle devient de plus en plus importante pour les futurs retraité-e-s.

Un check-up Prévoyance complet peut vous aider à vous faire une bonne idée de votre situation.