Risparmiare sulle imposte con più conti del pilastro 3a

Le imposte svolgono un ruolo importante nella previdenza del pilastro 3a, non solo per quanto riguarda i versamenti, ma anche per quanto riguarda i prelievi. In questo caso, ne beneficiano coloro che hanno impostato per tempo il corso della loro vita lavorativa e distribuito le rate di risparmio del 3° pilastro su diversi conti. Lo scopo è quello di interrompere la progressione fiscale attraverso il prelievo scaglionato da questi conti.

Il prelievo degli averi previdenziali è soggetto all’imposta sul versamento di capitale. Rispetto all’imposta sul reddito, si tratta di un’aliquota ridotta. Tuttavia, anche con questa imposta, il reddito è soggetto a progressione fiscale, almeno nella maggior parte dei cantoni: più averi si prelevano in un anno, maggiore è l’aliquota d’imposta. Il livello di progressione varia da cantone a cantone.

Un suggerimento: se il vostro patrimonio del pilastro 3a raggiunge un certo livello, dovrete aprire un nuovo conto e/o deposito. Potrete poi chiuderlo in un altro anno. Si consiglia di aprire un altro conto una volta risparmiati circa 50 000 franchi. A partire da questo importo, conviene aprire un nuovo conto e/o un deposito. Tra l’altro, non è possibile trasferire solo una parte dell’importo risparmiato da un conto 3a a un altro.

Le leggi e le ordinanze non pongono limiti al numero di conti 3a possibili. Tuttavia, in alcuni cantoni le autorità fiscali limitano il numero di prelievi di capitale. I fornitori di soluzioni previdenziali limitano inoltre il numero di conti e depositi possibili, di solito a circa cinque. In ogni caso, prima di procedere al prelievo, è consigliabile verificare la legislazione e la prassi in vigore nel proprio cantone.

Come semplice regola empirica si può dire che: per ogni individuo con attività lucrativa sono consigliabili due o tre soluzioni previdenziali del pilastro 3a. Se più conti abbiano senso per voi dipende da vari fattori, tra cui la progressione nel vostro cantone di residenza. Tuttavia, concentrarsi solo su questo aspetto per decidere il numero di conti comporta un rischio. Se vi trasferite in un altro cantone, la situazione potrebbe essere diversa e la soluzione da voi scelta potrebbe non essere più conveniente. Inoltre, potrebbe essere già troppo tardi per cambiare rotta.

Per inciso, il numero di conti è irrilevante ai fini del risparmio fiscale che si otterrà durante la fase di versamento.

Disporre di più conti permette di pianificare in modo flessibile la propria liquidità in vecchiaia.

Gli averi di vecchiaia del pilastro 3a possono raggiungere importi diversi a seconda del depositante. In media, nel 2022, le donne hanno prelevato 46 610 franchi e gli uomini 57 742 franchi dal piano previdenziale privato vincolato. Gli effetti della progressione aumentano con il livello di retribuzione.

Calcolo per un uomo celibe, aconfessionale, senza figli, residente a Olten (SO), nato nel 1980, prelievo a 65 anni, aliquota fiscale 2024. Carico fiscale senza rateazione: 8973 franchi. Risparmio fiscale arrotondato.

In genere le persone assicurate raggiungono averi di risparmio nella cassa pensione molto più elevati rispetto al pilastro 3a. Nel 2022, la prestazione media della previdenza professionale per le donne è stata di 130 082 franchi e di 281 470 franchi per gli uomini. Per chi ha importi imponibili così elevati conviene ancora di più scaglionare la liquidazione degli averi del 2° pilastro e dei conti del pilastro 3a.

Calcolo per un uomo celibe, protestante, senza figli, residente a Olten (SO), nato nel 1980, prelievo a 65 anni, aliquota fiscale 2024. Carico fiscale senza rateazione: 53 741 franchi. Risparmio fiscale arrotondato.

Calcolo per una coppia sposata, aconfessionale, senza figli, residente a Zurigo (ZH), nata nel 1980, prelievo a 65 anni, aliquota fiscale 2024. Carico fiscale senza rateazione: 62 067 franchi. Risparmio fiscale arrotondato.

Se volete approfittare dei vantaggi fiscali del pilastro 3a effettuando versamenti regolari, è meglio iniziare a pensare al momento del versamento. L’apertura di più conti vi dà la possibilità di mitigare l’accesso alla tassazione progressiva al momento del prelievo. La regola semplice è quella di aprire un nuovo conto o un deposito a partire da 50 000 franchi. Questo presuppone che ci abbiate pensato per tempo durante la vostra vita lavorativa. Siamo qui per aiutarvi in questo delicato compito.