Pensione all’estero: previdenza e investimenti

Finalmente in pensione! Dopo decenni di lavoro, la maggior parte della popolazione in Svizzera aspetta con piacere la meritata quiescenza. Le idee e i progetti per questa fase della vita sono tanto diversi quanto le persone stesse – c’è chi ad esempio non desidera trascorrere la vecchiaia nel proprio Paese.

Tuttavia, una cosa è certa: in Svizzera o altrove, una buona copertura finanziaria consente di vivere la terza età senza preoccupazioni, in modo più rilassato e confortevole.

Mentre per molte persone la Confederazione è il posto migliore in cui vivere, altre accarezzano il progetto della vecchiaia in un altro Paese. Ma come funziona la percezione della rendita all’estero e che cosa bisogna tenere presente?

In linea di principio, ogni persona che ha vissuto in Svizzera, vi ha intrattenuto un rapporto di lavoro e ha versato i contributi di previdenza per la vecchiaia può ricevere la rendita anche all’estero. Per un corretto svolgimento della procedura è importante informare tempestivamente tutti gli istituti di previdenza e assicurativi in merito al trasferimento.

Il franco svizzero è tra le valute più solide e stabili del mondo. Negli ultimi due decenni il suo valore è tendenzialmente aumentato rispetto a monete importanti come l’euro, la sterlina britannica e il dollaro statunitense.

È quindi un bene che possiate decidere autonomamente dove fare versare i pagamenti mensili della rendita AVS e della previdenza professionale: su un conto svizzero in franchi svizzeri o su un conto bancario presso il vostro nuovo domicilio all’estero nella rispettiva moneta nazionale. Se il cambio è sfavorevole al franco svizzero, si consiglia di convertire solo l’importo necessario per il sostentamento.

Scegliendo il vostro nuovo domicilio sarebbe bene anche consultare il diritto fiscale in vigore. Le questioni fiscali non riguardano solo il pagamento del capitale di previdenza e l’ottimizzazione della strategia d’investimento. A seconda del Paese, occorre tenere conto di altri aspetti rilevanti dal punto di vista della tassazione che possono essere molto diversi da quelli svizzeri. Tra questi rientrano, ad esempio, le aliquote d’imposta differenti o l’imposizione di beni e capitali, come pure il diritto successorio e le imposte di successione.

Se avete già il domicilio all’estero al momento del prelievo, in Svizzera non si applica più l’imposta sulla liquidazione in capitale, bensì l’imposta alla fonte. Qualora sussista una convenzione di doppia imposizione con lo Stato estero, potete richiedere il rimborso di quanto versato nel quadro della dichiarazione ordinaria all’estero.

Prima di decidere se prelevare i fondi previdenziali ancora in Svizzera o già all’estero, dovreste dunque chiarire con consulenti fiscali di entrambi i Paesi che cosa potrebbe essere più vantaggioso per voi.

Il principio secondo cui quanto maggiore è l’inflazione, tanto maggiore è la perdita del potere d’acquisto si applica anche alla previdenza per la vecchiaia. Dei tre pilastri che compongono la rendita – AVS, cassa pensione e previdenza privata – solo la rendita AVS viene adeguata per legge all’inflazione.

Di norma, le rendite ordinarie vengono equiparate ogni due anni dal Consiglio federale svizzero all’andamento dei salari e dei prezzi. Se la rendita AVS viene percepita all’estero, il suo potere d’acquisto dipende anche dal livello di rincaro dello specifico Paese.

Non è così per il 2° pilastro, dove la rendita viene adeguata solo se la cassa pensione lo decide su base volontaria. Negli ultimi anni, tuttavia, solo pochissime istituzioni di previdenza hanno adottato questa misura; quindi, in pratica, se l’inflazione aumenta, il potere d’acquisto di queste rendite diminuisce.

La salute è un bene prezioso, soprattutto in vecchiaia. La copertura sanitaria svizzera consiste in un’assicurazione di base obbligatoria e in assicurazioni complementari facoltative.

Per chi si trasferisce in un Paese dell’UE o dell’AELS e percepisce una rendita svizzera, resta l’obbligo all’assicurazione sanitaria in Svizzera. Lo stesso vale per chi emigra in Gran Bretagna e Irlanda del Nord.

Gli accordi speciali in vigore – tra l’altro con Germania, Francia, Italia e Austria – offrono un cosiddetto diritto di opzione che consente di farsi esonerare dall’obbligo di assicurazione in Svizzera.

La decisione è tuttavia irrevocabile e deve essere valutata attentamente. Se continuate ad avere l’assicurazione in Svizzera, potete effettuare qui anche gli interventi elettivi. In alcuni casi, questa può essere una considerazione importante da tenere presente.

Al di fuori dell’UE e dell’AELS, le pensionate e i pensionati con passaporto rossocrociato possono spesso aderire a un’assicurazione sanitaria locale o sottoscrivere una polizza privata nazionale o internazionale.

Nel 2023, il 34% di tutte le rendite AVS è stato versato all’estero. Tra le persone beneficiarie molte sono tornate nel loro Paese dopo il pensionamento: solo il 15% delle persone beneficiarie all’estero, infatti, ha cittadinanza svizzera.

Sempre nel 2023, erano circa 813 000 le persone con cittadinanza svizzera che vivevano all’estero, il 23% delle quali ha 65 e più anni. L’emigrazione in pensione può avere diverse ragioni: il desiderio di un clima più piacevole, la preferenza per una determinata cultura, la convivenza sociale, la vicinanza di persone care o della famiglia oppure un tenore di vita migliore.

La destinazione viene scelta sia all’interno dell’UE – in particolare Francia, Germania e Italia – sia oltre oceano, come Stati Uniti o Canada. Non sono poche, tuttavia, le persone in pensione del nostro Paese che si trasferiscono anche più lontano, ad esempio in Thailandia, Argentina e nel continente australiano.

Fonte: Ufficio federale di statistica

Se state pensando di lasciare la Svizzera dopo il pensionamento, dovete considerare molti aspetti: non si tratta solo di scegliere un Paese che vi piace, dove vi sentite a vostro agio o dove vivono persone a voi care o della famiglia. Occorre anche chiarire quando e come ottimizzare il pagamento delle prestazioni dell’AVS e della previdenza professionale e privata.

È necessario tenere conto anche dell’assicurazione malattia e dell’imposizione fiscale all’estero. Ciò vale soprattutto se desiderate trascorrere la vostra pensione in un Paese non europeo.