Nuovo lavoro: cosa cambia a livello del mio avere della cassa pensione?

Con il cambio della cassa pensione le prestazioni previste dal regolamento generalmente mutano. La prestazione d’uscita della precedente cassa pensione può essere inferiore o superiore a quanto necessario per la copertura completa delle prestazioni presso la nuova istituzione.

Se quest’ultima offre prestazioni inferiori rispetto a quelle precedenti, il vostro avere è più che sufficiente per ottenere il diritto alle prestazioni complete. La cassa pensione deve versare l’eccedenza residua a un istituto di libero passaggio. In questo modo il vostro patrimonio di previdenza risparmiato rimane pienamente preservato. L’eccedenza resta custodita fino al pensionamento o fino a quando non iniziate l’attività in un posto di lavoro la cui cassa pensione offre un livello di prestazioni più elevato.

Se invece la prestazione d’uscita è inferiore al necessario, la nuova cassa pensione non può soddisfare integralmente le prestazioni promesse. In tal caso, potete valutare se effettuare volontariamente riscatti presso la nuova istituzione, ovvero colmare la lacuna con contributi supplementari.

La lacuna di riscatto si riferisce alla differenza tra l’avere di vecchiaia effettivo della vostra cassa pensione e l’avere di vecchiaia massimo possibile. Le lacune sul nuovo conto di previdenza della cassa pensione possono essere dovute anche ad aumenti salariali, pause per seguire i figli, corsi di formazione e perfezionamento di lunga durata, soggiorni all’estero o periodi di congedo. Con i riscatti volontari avete la possibilità di compensare le lacune per ottenere una rendita maggiore. I contributi possono essere dedotti dal reddito imponibile nello stesso anno fiscale. Ciò vale soprattutto per i lavoratori con età professionale o reddito più elevati. Occorre tuttavia tenere presente che chi desidera prelevare nuovamente il capitale entro tre anni dal versamento, deve versare gli arretrati per le imposte risparmiate e non può ricevere l’importo del riscatto sotto forma di capitale.

Potete rilevare una lacuna di riscatto di questo tipo sul certificato d’assicurazione della cassa pensione.

Le condizioni previste dalla nuova cassa pensione possono rappresentare un aspetto importante in caso di cambio di posto di lavoro. Possono infatti risultare peggiori nonostante un eventuale aumento dello stipendio.

Per questo motivo, prima di firmare un nuovo contratto di lavoro vi conviene richiedere il regolamento e un certificato di previdenza provvisorio. Esaminate attentamente i contributi di risparmio del datore di lavoro e del dipendente, così come le prestazioni della cassa pensione, e confrontateli con la vostra attuale situazione. Un criterio per la capacità finanziaria di una cassa pensione è il grado di copertura, che dovrebbe essere almeno del 100 percento. Gli istituti di previdenza che esprimono valori del 115 percento sono considerati solidi. Anche le prestazioni in caso di invalidità e decesso dovrebbero interessarvi, così come l’aliquota di conversione della cassa pensione che consente di convertire il capitale in una rendita vitalizia al momento del pensionamento.

Se terminate il vostro rapporto di lavoro dipendente per diventare autonomi, di norma potete affiliarvi a una cassa pensione su base volontaria. Anche i riscatti, tra l’altro fiscalmente vantaggiosi, possono colmare le eventuali lacune riscontrabili all’inizio dell’attività lavorativa indipendente.

In qualità di lavoratrici o lavoratori autonomi, per il 2° pilastro avete più libertà di scelta rispetto ai dipendenti. Per esempio, potete trasferire il vostro capitale risparmiato con il lavoro autonomo su un conto di libero passaggio oppure, in alternativa, utilizzarlo per una polizza o un deposito di libero passaggio.

O ancora potete scegliere un’opzione completamente diversa: vi fate pagare l’avere della cassa pensione e lo utilizzate come capitale iniziale. Questo vale anche per il patrimonio del pilastro 3a.

Le opportunità sopra descritte sono fruibili solo se avete una società di persone (p. es. ditta individuale), ma non nel caso di una società di capitali (come SA o Sagl), dove siete ancora considerati dipendenti e dovete in linea di principio aderire a una cassa pensione.

Quando concludete un rapporto di lavoro e non cominciate subito nel nuovo posto, è possibile trasferire l’avere della cassa pensione in (al massimo) due diversi istituti di libero passaggio.

Al momento dell’entrata nel nuovo lavoro, il capitale necessario confluirà nella nuova cassa pensione.