Säule 3a: So viel dürfen Selbstständige einzahlen

Jede vierte selbstständige Person ist nur in der ersten Säule versichert – sie hat also weder eine Pensionskasse, noch zahlt sie in die Säule 3a ein. Dabei deckt die AHV/IV (erste Säule) im Alter oder bei Invalidität oder Tod lediglich das Existenzminimum.

Umso wichtiger ist es, dass Sie Ihre finanzielle Zukunft vorausschauend planen. Doch alles der Reihe nach: Wer eine Einzelfirma, Kollektiv- oder Kommanditgesellschaft führt, muss selbst dafür sorgen, dass er im Alter genügend Geld hat, um den angestrebten Lebensstandard beizubehalten.

Darauf zu hoffen, Ihre Firma irgendwann zu einem gewünschten Betrag verkaufen und damit Ihren Restlebensunterhalt finanzieren zu können, ist gerechtfertigt – allerdings auch risikobehaftet.

Gehen Sie also in Pension oder stösst Ihnen etwas zu, bleibt Ihnen aus der ersten Säule wenig Geld zum Leben. Unternehmerinnen und Unternehmer kümmern sich im Optimalfall also nicht nur selbst um Sozialversicherung, Krankenversicherung, Erwerbsausfallversicherung, Unfallversicherung (Berufs- und Nichtberufsunfall), sondern auch um die eigene Vorsorge.

Der eine Vorteil besteht darin, mehr finanzielle Sicherheit zu haben. Der andere ist steuerlicher Natur, denn den einbezahlten Betrag dürfen Sie vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen abziehen. Die Auszahlung unterliegt einer einmaligen Steuer zu einem reduzierten Satz. Bis dahin unterliegt das 3a-Guthaben weder der Einkommens- noch der Vermögenssteuer. Erst mit der Auszahlung werden auf dem ausbezahlten Betrag Einkommens- und Vermögenssteuern fällig. Nicht zuletzt bietet die Säule 3a eine hohe Flexibilität, beispielsweise in der Verwendung des angesparten Kapitals, und kann auf Ihre persönlichen Bedürfnisse angepasst werden.

Sie haben sich für eine Lösung mit Säule 3a entschieden. Nun stellt sich die Frage nach dem Wann, dem Wo und dem Wie.

Wann: Je eher, desto besser. Der ideale Zeitpunkt, um sich konkret um die private Vorsorge zu kümmern, ist jetzt. Wo: Anbieter finden Sie von Versicherungseinrichtungen bis hin zu Bankinstitutionen viele. Hören Sie sich zuerst einmal in Ihrem Umfeld um und recherchieren Sie zudem auf eigene Faust. Hier finden Sie einen Überblick zu unseren Säule-3a-Lösungen.

Wie: Die eine beste Lösung gibt es nicht. «Das Beste» ist individuell, hat also überwiegend mit Ihrer eigenen Situation sowie mit Ihrer Risikobereitschaft zu tun. Sobald Sie Ihren Anbieter bzw. die passende Vorsorgelösung gefunden haben, können Sie die Einzahlung vornehmen. Im heutigen digitalen Zeitalter haben Sie fast überall die Möglichkeit, Ihre Beträge via E-Banking zu überweisen.

Der Vorbezug ist nur unter spezifischen Umständen möglich, die gesetzlich geregelt sind. Die strengen Regelungen wurden erlassen, weil die Absicht der steuerbegünstigten Säule 3a die persönliche Vorsorge für das Alter ist.

Wohneigentum: Erwerben Sie Wohneigentum (Immobilienbau oder -kauf), das Ihnen als Hauptwohnsitz dient, können Sie das Geld aus der Säule 3a im Zuge der Wohneigentumsförderung (WEF) zur Finanzierung verwenden. Ein Vorbezug dieser Art ist alle fünf Jahre (pro Vorsorgeeinrichtung) möglich und unterliegt weiteren Einschränkungen. Der entnommene Betrag ist steuerpflichtig.

Weitere Gründe für einen Vorbezug sind: Schicksalsschläge wie Invalidität oder Todesfälle, Auswanderung, Renovation und Sanierung (sofern Werterhaltung bzw. Wertsteigerung) sowie Amortisation Ihrer Hypothek. Vorzeitige Auszahlungen sind auch hier nur alle fünf Jahre möglich.

Unternehmerinnen und Unternehmer sind automatisch über die 1. Säule (AHV/IV) versichert. Für den angestrebten Lebensstandard im Alter reicht diese Vorsorge allerdings nur in den wenigsten Fällen aus. Auch die Absicht, dass Sie Ihr Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt zu einem bestimmten Betrag verkaufen, ist mit viel Unsicherheit verbunden.

Beginnen Sie deshalb so früh wie nur möglich mit dem langfristigen Vermögensaufbau über die private Vorsorge (3. Säule). «3a-Vorsorgelösungen» sind eine attraktive Möglichkeit, Ihre finanzielle Zukunft zu stärken.