Planification de la retraite
Retraite partielle: planifier la transition vers la retraite
Une retraite partielle vous permet de quitter la vie active en douceur, en réduisant votre taux d’occupation de manière échelonnée.
Contenu:
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- Une retraite partielle est une transition progressive vers la retraite.
- La réduction du temps de travail à temps partiel est possible au plus tôt à 58 ans.
- Une retraite échelonnée entraîne souvent des pertes financières: vous percevez en effet des prestations par anticipation, votre revenu est moins élevé et, le cas échéant, vous réduisez la durée de votre épargne.
- Une bonne alternative est la réduction du taux d’occupation, car vous ne touchez pas à votre capital de prévoyance.
- Vers la conclusion
Une retraite anticipée semble séduisante pour beaucoup. Mais toutes les personnes qui ont ce rêve ne peuvent pas se le permettre financièrement. Une alternative possible est la retraite partielle. Le mieux est de commencer votre planification financière suffisamment tôt. Le 50e anniversaire est à bien des égards un point de repère approprié.
Avec une retraite partielle, vous réduisez votre taux d’activité et votre revenu. Votre vie professionnelle ne s’arrête donc pas brutalement: vous passez à la retraite étape par étape. Le versement anticipé de prestations de votre caisse de pension et de l’AVS vous protège financièrement.
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Quand une retraite partielle est-elle possible?
Quand une retraite partielle est-elle possible?
Dans le cas de l’AVS, vous pouvez percevoir votre rente par anticipation jusqu’à deux ans avant l’âge de référence. Depuis début 2024, vous avez également l’option d’une rente partielle comprise entre 20 et 80% du montant de la rente de vieillesse.
La condition préalable à une retraite partielle est toujours que votre employeuse ou employeur accepte de réduire votre prestation de travail.
Au plus tard à partir de 63 ans, vous pouvez également prendre une retraite partielle auprès des caisses de pension. Pour beaucoup, c’est possible plus tôt, en règle générale entre 58 et 70 ans. Vous trouverez des informations précises à ce sujet sur le certificat de prévoyance, que votre assurance vous envoie généralement en début d’année.
Dans le pilier 3a, vous avez la possibilité de retirer votre capital de prévoyance jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence, mais à partir de ce moment-là, les retraits partiels (p. ex. dans le cadre de l’accession à la propriété) ne sont plus possibles.
Bon à savoir
La condition préalable à une retraite partielle est toujours que votre employeuse ou employeur accepte de réduire votre prestation de travail. Une autre condition est que vous réduisiez durablement et substantiellement votre emploi et votre salaire. «Durablement» signifie qu’une fois le processus lancé, vous ne pouvez plus revenir en arrière. Si vous avez déjà réduit votre temps de travail, vous ne pouvez pas l’augmenter à nouveau, du moins pas chez la même employeuse ou le même employeur. «Substantiellement» signifie que vous devez réduire votre temps de travail et votre salaire d’au moins 20%.
Les possibilités de la retraite partielle en détail
Les possibilités de la retraite partielle en détail
Si vous envisagez une retraite partielle pour vous-même, nous vous conseillons d’analyser en détail les différents piliers de votre prévoyance vieillesse. En effet, lorsque vous réduisez votre temps de travail et vos revenus, vous pouvez au mieux utiliser les atouts de chaque pilier pour continuer à percevoir un revenu stable et profiter d’une prévoyance tout en travaillant moins.
Le taux de conversion est la clé qui permet de convertir le capital d’épargne en rente.
Si vous optez pour le retrait d’une rente et d’un capital, vous devez examiner à quelle étape une rente et à quelle étape le capital semblent plus judicieux, le moment venu. Ce qui compte avant tout, c’est le taux de conversion de votre caisse de pension. Il s’agit de la clé qui permet de convertir le capital d’épargne en rente. Ce taux évolue au fil du temps. Toutefois, lorsque la rente est versée, ce montant reste généralement fixe pour l’assuré-e, quelle que soit l’évolution du taux de conversion. Si ce dernier a tendance à baisser à l’avenir, la rente pourrait donc être le choix approprié. Le taux de conversion augmentant avec l’âge, la rente peut également être judicieuse lors de la dernière étape partielle.
Prévoyance privée du 3e pilier
Les prestations du 3e pilier peuvent être perçues au plus tôt cinq ans avant d’atteindre l’âge de référence. Inversement, vous pouvez reporter le versement de vos prestations 3a jusqu’à cinq ans après l’âge de référence, mais uniquement si vous continuez à travailler. Ainsi, si vous continuez à travailler au-delà de 65 ans et que vous percevez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez continuer à verser des montants permettant d’économiser des impôts dans le 3e pilier.
La cotisation annuelle maximale que vous pouvez verser dans le pilier 3a s’élève à 7056 francs (situation en 2024), si vous cotisez à une caisse de pension. Si vous ne cotisez pas à la caisse de pension, le montant maximum est de 35 280 francs par an (en 2024) ou jusqu’à 20% de votre revenu professionnel net.
Si vous percevez des prestations 3a par anticipation, vous couvrez les éventuelles pertes de revenus qui ont été subies prématurément en raison de la retraite partielle. Dans l’idéal, vous avez réparti votre capital de prévoyance 3a sur plusieurs possibilités de placement. Cela vous permet d’échelonner les prestations entre 60 et 65 ans et d’économiser ainsi beaucoup d’argent grâce aux différentes années fiscales.
Planifiez en avance votre retraite
Quand vous pensez à votre retraite, vous devez prendre des décisions importantes. Établissons ensemble un plan qui est adapté à vos souhaits personnels. Rien ne vous empêchera alors d’envisager votre avenir financier avec sérénité.
Les conséquences et les effets de la retraite partielle
Les conséquences et les effets de la retraite partielle
En tant que retraité-e, vos revenus diminueront considérablement: les prestations du 1er et du 2e piliers assurent en moyenne 60% du dernier revenu. Si vous optez pour une retraite partielle, l’écart entre votre revenu actuel et votre rente de vieillesse sera probablement beaucoup plus important, car vous percevez des prestations de manière anticipée et, le cas échéant, vous cotisez moins pour votre prévoyance.
Si vous anticipez le versement de votre rente AVS, vous devez ainsi vous attendre à ce que votre rente diminue de 0,6% par mois de retrait anticipé. Le versement anticipé étant possible deux ans avant l’âge de référence, votre droit peut donc être réduit de 13,6% au maximum. Des dispositions séparées s’appliquent aux femmes de la génération de transition.
Votre rente de caisse de pension diminue parce que vous percevez des prestations avant l’âge ordinaire de la retraite. À cela s’ajoute le fait que votre revenu professionnel plus faible après la réduction du travail a pour conséquence de diminuer votre potentiel d’épargne et de prévoyance possible dans le 2e pilier. Le 3e pilier est également concerné si vous n’êtes pas affilié-e à une caisse de pension. Si vous ajoutez la perte de l’effet des intérêts composés à cet avoir potentiel, votre prévoyance vieillesse peut être considérablement réduite.
Bon à savoir
À la différence d’une retraite anticipée, vous bénéficiez des prestations étape par étape lors d’une retraite partielle. Parallèlement à cela, vous pouvez continuer à accumuler un capital de prévoyance jusqu’à votre retraite définitive, car vous ne réduisez que progressivement votre activité professionnelle.
Une retraite partielle dépendant de nombreux paramètres individuels, il est indispensable de planifier les étapes et de les préparer soigneusement. Ce n’est qu’ainsi que vous trouverez le meilleur moment pour retirer la rente des différents piliers de prévoyance ou que vous calculerez le meilleur montant possible de la réduction de vos revenus. Si vous clarifiez à l’avance le manque de revenus avant et après le versement de la pension, vous pourrez vous retirer progressivement de votre activité professionnelle sans avoir de mauvaise surprise.
Mesures pour combler les lacunes
Vous pouvez combler les lacunes de revenu de plusieurs manières. Vous pouvez ainsi retirer par anticipation un capital ou une rente de la caisse de pension dans la même mesure que vous réduisez votre taux d’occupation. Cela vous permet de combler la lacune de revenu actuelle.
Toutefois, comme cela réduit votre future rente de vieillesse, vous pouvez à l’avance cotiser volontairement au 2e pilier. Le montant de la cotisation que vous pouvez verser jusqu’au début de votre retraite partielle est indiqué sur votre certificat de prévoyance. En effectuant un rachat volontaire dans votre caisse de pension, vous stabilisez à long terme votre revenu de vieillesse. Veuillez noter qu’après un rachat dans la caisse de pension, aucun retrait de capital n’est possible pendant trois ans.
Une autre possibilité de combler de futures lacunes financières est la prévoyance privée dans le cadre du 3e pilier: grâce à des investissements volontaires permettant d’économiser des impôts dans un compte ou un dépôt de prévoyance, vous vous constituez un capital supplémentaire pour votre retraite et vous comblez ainsi les lacunes dues à votre retraite partielle dans le 1er et le 2e piliers.
Avantages de la retraite partielle
Avantages de la retraite partielle
Pour de nombreuses personnes, la retraite progressive est une bonne solution pour se retirer lentement et de manière planifiée de la vie professionnelle. Elles profitent progressivement de plus de temps libre, tandis que la charge professionnelle et le stress diminuent. Cela peut avoir des effets bénéfiques sur la santé.
La retraite partielle peut également être avantageuse sur le plan financier. Vous bénéficiez d’une sécurité financière grâce à la rente partielle et au salaire partiel. En même temps, vous continuez à participer activement à la vie professionnelle tout en contribuant à la planification de votre retraite.
Dans certains cas, il se peut même que votre revenu soit supérieur à celui que vous perceviez avant votre retraite. Vous passez alors à une progression fiscale supérieure et devez payer plus de taxes.
Dans un tel cas, vous pouvez réagir de manière flexible: si vous reportez votre rente AVS, votre future rente augmentera. Parallèlement à cela, le pilier 3a offre des possibilités de se constituer un patrimoine de vieillesse tout en économisant des impôts. Vous continuez à cotiser au pilier 3a malgré votre retraite partielle et réduisez ainsi votre revenu imposable.
Avantages fiscaux de la retraite partielle avec retrait de capital
Une retraite partielle peut apporter d’autres avantages fiscaux: si vous vous faites verser votre avoir de vieillesse auprès de la caisse de pension sous forme de capital, il se peut que le taux d’imposition soit inférieur à celui de votre impôt sur le revenu. Si, en plus, vous répartissez le versement sur plusieurs années, vous réduisez encore davantage votre charge fiscale.
En revanche, si vous vous faites verser votre avoir de caisse de pension sous forme de rente, celle-ci est simplement ajoutée aux autres revenus et imposée en conséquence.
Si vous ne pouvez pas vous permettre de prendre une retraite partielle parce que les lacunes de revenu sont trop importantes ou que vous ne voulez pas toucher à votre avoir de vieillesse épargné, une réduction du taux d’occupation constitue une alternative. Vous réduisez votre temps de travail, mais vous renoncez sciemment à percevoir des prestations anticipées de votre prévoyance vieillesse.
Vous gagnez cependant moins d’argent, raison pour laquelle vos cotisations de prévoyance diminuent également. Vos droits à la rente AVS et votre futur capital vieillesse dans la prévoyance professionnelle seront donc moins élevés que si vous aviez continué à travailler à temps plein.
Mais là aussi, il est possible de prendre des contre-mesures: de nombreuses caisses de pension vous proposent, sous certaines conditions, de maintenir le salaire assuré à son niveau d’avant la réduction en versant des cotisations supplémentaires. Comme mentionné plus haut, il convient de tenir compte du délai de blocage de trois ans si un retrait en capital est envisagé. Vous pouvez aussi éventuellement compléter votre pilier 3a en conséquence. Cela a pour conséquence que votre revenu diminue en raison de la réduction du temps de travail et que vous devez en outre verser des cotisations volontaires supplémentaires. Mais votre droit à des prestations de vieillesse non réduites reste alors intact.
Partir plus tôt à la retraite et avoir plus de temps pour soi sans pour autant voir fondre son salaire et sa rente: une retraite partielle vous offre de nombreuses possibilités d’aborder la retraite selon vos besoins. Pour pouvoir maintenir votre niveau de vie jusqu’à un âge avancé, il y a toutefois de nombreuses étapes à respecter. Une planification précise est donc essentielle. Faites à temps le point sur vos besoins, sur les possibilités qui s’offrent à vous et sur les conditions juridiques et fiscales qui facilitent aujourd’hui votre sortie de la vie professionnelle.
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