Pilastro 3a per lavoratori autonomi

Una persona che lavora autonomamente su quattro è assicurata solo nel primo pilastro, quindi non ha una cassa pensione, né versa nel pilastro 3a. L’AVS/AI (primo pilastro) copre solo il minimo esistenziale in terza età o in caso di invalidità o decesso.

Quindi è ancora più importante pianificare il vostro futuro finanziario in modo lungimirante. Ma andiamo con ordine: chi gestisce una ditta individuale, una società in nome collettivo o in accomandita deve provvedere autonomamente alle risorse sufficienti per mantenere il tenore di vita desiderato in età avanzata.

Puntare solo sulla vendita futura della vostra azienda ricavando l’importo desiderato per finanziare tutto il resto della vostra vita è una speranza giustificata, ma anche rischiosa.

Se andate in pensione o vi capita un imprevisto, dal primo pilastro non ricavate molto denaro per vivere. La situazione ideale è quando la o il titolare dell’azienda si preoccupa non solo delle assicurazioni sociali, di malattia, contro il rischio di perdita di guadagno e contro gli infortuni (professionali e non), ma anche della propria previdenza.

Il vantaggio è duplice: da una parte, acquisire maggiore sicurezza finanziaria per il futuro e, dall’altra, un beneficio fiscale, in quanto l’importo versato può essere integralmente detratto dal reddito imponibile. Il prelevamento del capitale soggiace a un’imposta una tantum a un’aliquota ridotta. Fino a quel momento, l’avere 3a non è soggetto né all’imposta sul reddito né a quella sul patrimonio, che diventano esigibili sull’importo versato solo al pagamento. Non da ultimo, il pilastro 3a offre un’elevata flessibilità, p. es. nell’utilizzo del capitale risparmiato, e può essere adattato alle vostre esigenze personali.

Avete scelto una soluzione con il pilastro 3a. Ora dovete chiedervi quando, dove e come implementarla.

Prima di tutto quando: al più presto. Il momento ideale per occuparsi concretamente della previdenza privata è ora. In questo modo arriviamo già alla questione dove: gli offerenti sono davvero molti, dagli istituti assicurativi alle istituzioni bancarie. Cominciate chiedendo suggerimenti alla cerchia delle vostre conoscenze e poi fate qualche ricerca per conto vostro. Qui trovate una panoramica delle nostre soluzioni per il pilastro 3a.

A questo punto, manca solo il come: chiariamo subito che la soluzione migliore non esiste. Il “meglio” è individuale, ovvero ha a che fare prevalentemente con la vostra situazione e con la vostra propensione al rischio. Non appena individuati fornitore e soluzione di previdenza adatti, potete procedere con il versamento. Nell’attuale era digitale avete quasi ovunque la possibilità di trasferire i vostri importi tramite E-Banking.

Il prelievo anticipato è possibile solo in circostanze specifiche disciplinate dalla legge. Le severe disposizioni sono state adottate poiché l’obiettivo del pilastro 3a con benefici fiscali è la previdenza personale per la vecchiaia.

Proprietà abitativa: se acquisite una proprietà abitativa (costruzione o acquisto di un immobile) che funge da vostro domicilio principale, potete utilizzare l’avere del pilastro 3a per il finanziamento nel quadro della promozione della proprietà abitativa (PPA). Un prelievo anticipato di questo tipo è possibile ogni cinque anni (per ogni istituto di previdenza) e soggiace a ulteriori restrizioni. L’importo prelevato è soggetto a imposta.

Altri motivi per un prelievo anticipato sono: circostanze inaspettate come invalidità o decesso, emigrazione, rinnovo e risanamento di un immobile (se ai fini di conservazione risp. aumento del valore) e ammortamento dell’ipoteca. Anche in questo caso sono possibili pagamenti anticipati solo ogni cinque anni.

Le imprenditrici e gli imprenditori sono assicurati automaticamente tramite il 1° pilastro (AVS/AI). Tuttavia, per il tenore di vita auspicato in età avanzata questa previdenza è sufficiente solo in pochi casi. Anche l’idea di cedere l’azienda a un determinato importo in un determinato momento comporta molta incertezza.

Per questo motivo, conviene iniziare il prima possibile a costituire un patrimonio a lungo termine tramite la previdenza privata (3° pilastro). Le soluzioni di previdenza 3a sono un modo interessante per rendere più sicuro il vostro futuro finanziario.