Pianificazione del pensionamento
Pensionamento parziale: pianificare la transizione verso la pensione
Il pensionamento parziale consente di uscire agevolmente dalla vita professionale, riducendo gradualmente il grado di occupazione.
Contenuto:
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- Il pensionamento parziale è una transizione graduale verso la pensione.
- La riduzione dell’orario di lavoro a tempo parziale è possibile non prima dei 58 anni.
- Un pensionamento scaglionato comporta spesso perdite finanziarie, poiché percepite le prestazioni anticipatamente e il reddito è più basso e, se necessario, il periodo di risparmio si riduce.
- Una buona alternativa è la riduzione del grado di occupazione poiché non si attinge al capitale previdenziale.
- Alla conclusione
Il pensionamento anticipato appare allettante agli occhi di molte persone. Ma non tutte le persone che hanno questo sogno possono permetterselo finanziariamente. Il pensionamento parziale è una possibile alternativa. È meglio iniziare presto la pianificazione finanziaria. Il 50° compleanno è una pietra miliare appropriata sotto molti aspetti.
Con un pensionamento parziale riducete il vostro grado di occupazione e il vostro reddito. La vita professionale non si conclude quindi bruscamente, ma vi avviate verso la pensione per tappe. Prelevando anticipatamente le prestazioni dalla cassa pensione e dall’AVS, vi tutelate finanziariamente.
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Quando è possibile un pensionamento parziale?
Quando è possibile un pensionamento parziale?
Con l’AVS potete percepire la rendita fino a due anni prima dell’età di riferimento. Dall’inizio del 2024, avete anche la possibilità di ottenere una rendita parziale compresa tra il 20 e l’80 percento della rendita di vecchiaia.
Il prerequisito per il pensionamento parziale è sempre che il datore di lavoro sia d’accordo con la riduzione dell’orario di lavoro.
Potete inoltre andare in pensione parziale con la cassa pensione a partire dai 63 anni al più tardi. Molte persone possono farlo già prima; di norma è possibile tra i 58 e i 70 anni. Troverete informazioni dettagliate sul vostro certificato della cassa pensione, che la vostra assicurazione vi invia solitamente all’inizio dell’anno.
Il pilastro 3a, invece, consente di ritirare il capitale previdenziale fino a cinque anni prima dell’età di riferimento, anche se da questo momento in poi non è più possibile effettuare prelievi parziali (ad esempio per la promozione della proprietà abitativa).
Da sapere
Il prerequisito per il pensionamento parziale è sempre che il datore di lavoro sia d’accordo con la riduzione dell’orario di lavoro. Un’ulteriore condizione è la riduzione permanente e significativa della vostra occupazione e del vostro salario. «Permanente» significa che il pensionamento parziale non è reversibile. Una volta ridotto il grado di occupazione, non è consentito aumentarlo nuovamente, almeno non con lo stesso datore di lavoro. «Significativo», invece, designa una riduzione di entrambi di almeno il 20 percento.
Le opzioni di pensionamento parziale in dettaglio
Le opzioni di pensionamento parziale in dettaglio
Se state pensando a un pensionamento parziale, dovete analizzare attentamente i singoli pilastri della vostra previdenza per la vecchiaia. Perché riducendo le ore di lavoro e il reddito, il meglio che possiate fare è sfruttare i punti di forza dei singoli pilastri in modo da continuare ad avere un reddito stabile e a percepire le prestazioni previdenziali, pur lavorando meno.
L’aliquota di conversione è la chiave utilizzata per convertire il capitale di risparmio in una rendita.
Se decidete di optare per un prelievo sotto forma di rendita e capitale, dovreste verificare quale sia la tappa più sensata in quel momento: una rendita o un prelievo in capitale. Il fattore più importante è l’aliquota di conversione della cassa pensione, ovvero la chiave per convertire il capitale di risparmio in rendita. Cambia nel corso del tempo. Tuttavia, al momento del pagamento della rendita, questo importo rimane generalmente fisso per la persona assicurata, indipendentemente dalla variazione dell’aliquota di conversione. Se è più probabile che in futuro diminuisca, la rendita potrebbe essere la scelta giusta. Tuttavia, poiché l’aliquota di conversione aumenta con l’età, può anche essere consigliabile prendere la rendita all’ultima tappa parziale.
Previdenza individuale del 3° pilastro
Potete prelevare le prestazioni del 3° pilastro non prima di cinque anni prima di raggiungere l’età di riferimento. Al contrario, potete rinviare il prelievo delle vostre prestazioni 3a per un massimo di cinque anni oltre l’età di riferimento, ma solo se continuate a esercitare un’attività lucrativa. Pertanto, se continuate a lavorare oltre i 65 anni e percepite un reddito soggetto ai contributi AVS, potete continuare a versare gli importi di risparmio fiscale nel 3° pilastro.
Il contributo annuo massimo che potete versare nel pilastro 3a è di 7056 franchi (aggiornamento al 2024) se versate contributi alla cassa pensione. Se non versate nella cassa pensione, l’importo massimo è di 35 280 franchi all’anno (aggiornamento al 2024) o fino al 20 percento del reddito lavorativo netto.
Se percepite in anticipo le prestazioni 3a, coprite l’eventuale perdita di reddito dovuta a un pensionamento parziale anticipato. Idealmente, avete distribuito su più opportunità di investimento il vostro capitale previdenziale 3a. In questo modo potete percepire le prestazioni in modo scaglionato tra i 60 e i 65 anni, risparmiando così molto denaro grazie ai diversi anni fiscali.
Pianificate per tempo il vostro pensionamento
Quando si pensa alla pensione ci si trova di fronte a decisioni di grande importanza. Possiamo elaborare insieme un piano, in base ai vostri desideri individuali così che nulla sia d’ostacolo a un futuro finanziario rilassato.
Conseguenze ed effetti del pensionamento parziale
Conseguenze ed effetti del pensionamento parziale
In quanto pensionata o pensionato, il vostro reddito si ridurrà in modo significativo: le prestazioni del 1° e del 2° pilastro assicurano in media il 60 percento dell’ultimo reddito. Se decidete a favore del pensionamento parziale, il divario tra il vostro reddito attuale e la rendita di vecchiaia sarà probabilmente molto più ampio, poiché percepirete le prestazioni in anticipo e, in caso di dubbio, contribuirete meno nella previdenza.
In caso di prelievo anticipato della rendita AVS, dovete prevedere una riduzione della vostra rendita pari allo 0,6 percento per ogni mese di prelievo anticipato. Poiché il prelievo anticipato è possibile due anni prima dell’età di riferimento, i vostri diritti possono essere ridotti al massimo del 13,6 percento. Alle donne della generazione di transizione si applicano disposizioni separate.
La rendita della cassa pensione viene ridotta in quanto percepite le prestazioni prima dell’età ordinaria di pensionamento. Inoltre, la riduzione del reddito lavorativo a seguito della riduzione dell’orario di lavoro comporta una diminuzione del potenziale di risparmio e di previdenza nel 2° pilastro. Il 3° pilastro è interessato, qualora non abbiate un’affiliazione a una cassa pensione. Se a questo avere potenziale aggiungete la perdita dell’interesse composto, la vostra previdenza per la vecchiaia può ridursi notevolmente.
Da sapere
A differenza del pensionamento anticipato, con il pensionamento parziale richiedete le prestazioni in modo graduale. Allo stesso tempo, potete continuare ad accumulare il capitale previdenziale fino al pensionamento definitivo, in quanto riducete solo gradualmente l’attività professionale.
Poiché il pensionamento parziale dipende da molti parametri individuali, è essenziale pianificare le fasi e prepararle con cura. Solo in questo modo potete individuare il momento migliore per il prelievo della rendita dai rispettivi pilastri previdenziali o calcolare il miglior importo possibile di riduzione finanziaria. Se chiarite in anticipo il divario di reddito prima e dopo il prelievo della rendita, potrete ritirarvi gradualmente dal lavoro senza sorprese negative.
Misure per colmare il divario
È possibile compensare eventuali lacune di reddito in diversi modi. Potete prelevare in anticipo il capitale o la rendita dalla cassa pensione nella stessa misura in cui riducete il grado di occupazione. Così colmate l’attuale divario di reddito.
Tuttavia, dato che ciò ridurrà la vostra futura rendita di vecchiaia, potete versare contributi volontari in anticipo nel 2° pilastro. L’importo che potete versare fino all’inizio del vostro pensionamento parziale è riportato sul certificato della cassa pensione. Con un riscatto volontario nella vostra cassa pensione, stabilizzate il vostro reddito di vecchiaia a lungo termine. Da notare che non potete effettuare un prelievo in capitale per tre anni dopo il riscatto nella cassa pensione.
Un’altra opzione per colmare i futuri divari finanziari è la previdenza individuale nell’ambito del 3° pilastro: effettuando un investimento volontario a risparmio fiscale in un conto previdenza o in un deposito previdenza, accumulate un capitale aggiuntivo per la vostra vecchiaia e colmate le lacune create dal vostro pensionamento parziale nel 1° e nel 2°pilastro.
Vantaggi del pensionamento parziale
Vantaggi del pensionamento parziale
Il pensionamento graduale è una buona opportunità per molte persone di ritirarsi lentamente e in modo pianificato dalla vita professionale. Approfittate gradualmente di più tempo libero, mentre carico di lavoro e stress diminuiscono. Anche la salute ci può guadagnare.
Il pensionamento parziale può essere vantaggioso anche dal punto di vista finanziario. Beneficiate della sicurezza finanziaria di una rendita parziale e di un salario parziale. Allo stesso tempo, continuate a partecipare attivamente alla vita lavorativa e a costruire la vostra previdenza per la vecchiaia.
In alcuni casi, è possibile che il reddito percepito sia superiore a quello percepito prima del prelievo della rendita. Allora potreste passare a una progressione fiscale più elevata e dover pagare più tasse.
Potete reagire in modo flessibile a questo caso: se posticipate la vostra rendita AVS, la vostra rendita successiva aumenterà. Allo stesso tempo, il pilastro 3a offre l’opportunità di costituire un patrimonio di vecchiaia risparmiando sulle imposte. Continuate a versare nel pilastro 3a nonostante il pensionamento parziale, riducendo così il vostro reddito imponibile.
Vantaggi fiscali del pensionamento parziale tramite prelievo in capitale
Il pensionamento parziale può comportare ulteriori vantaggi fiscali: se gli averi della cassa pensione vengono versati in un’unica soluzione, l’aliquota fiscale può essere inferiore a quella dell’imposta sul reddito. Se inoltre distribuite il pagamento su più anni, ridurrete ulteriormente l’onere fiscale.
Tuttavia, se l’avere della cassa pensione viene versato sotto forma di rendita, è semplicemente aggiunto agli altri redditi e imposto di conseguenza.
Se non potete permettervi un pensionamento parziale perché il divario di reddito è troppo grande o non volete attingere ai vostri averi di vecchiaia risparmiati, un’alternativa è la riduzione del grado di occupazione. In questo modo, riducete il vostro grado di occupazione ma vi astenete deliberatamente dal percepire le prestazioni della vostra previdenza per la vecchiaia anticipatamente.
Tuttavia, diminuendo il grado di occupazione, guadagnate meno e, pertanto, si riducono anche i contributi previdenziali. Ciò significa che i diritti alla rendita AVS e il futuro capitale di vecchiaia nella previdenza professionale saranno inferiori a quelli che si avrebbero se si continuasse a lavorare a tempo pieno.
Ma potete contrastare anche questo: a determinate condizioni, molte casse pensione offrono di mantenere il salario assicurato al livello precedente la riduzione se versate contributi aggiuntivi. Come già menzionato, se prevedete un prelievo in un’unica soluzione è necessario rispettare un termine di blocco di 3 anni. Potreste anche essere in grado di aumentare il vostro pilastro 3a di conseguenza. Ciò significa che il vostro reddito diminuirà a causa della riduzione del grado di occupazione e che dovrete versare ulteriori contributi volontari. Tuttavia, il diritto alle prestazioni previdenziali complete rimane invariato.
Andare in pensione prima, avere più tempo per sé e contenere le perdite in termini di salario e rendita: il pensionamento parziale offre molte opportunità per una pensione in linea con le proprie esigenze. Tuttavia, sono molti i passi da compiere per mantenere il proprio tenore di vita anche durante la vecchiaia. Per questo motivo è importante una pianificazione precisa. Delineate per tempo le esigenze, opzioni e condizioni legali e fiscali che agevoleranno il vostro percorso di uscita dalla vita professionale.
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