Pilier 3a: ce que les indépendants peuvent verser

Une personne indépendante sur quatre n’est assurée que dans le premier pilier; elle n’a donc pas de caisse de pension et ne procède pas à des versements dans le pilier 3a. À cet égard, l’AVS/AI (premier pilier) ne couvre que le minimum vital à la retraite ou en cas d’invalidité ou de décès.

Il est donc d’autant plus important de planifier son avenir financier de manière anticipée. Mais procédons dans l’ordre: toute personne qui dirige une entreprise individuelle, une société en nom collectif ou une société en commandite doit s’assurer qu’à la retraite, elle dispose de suffisamment d’argent pour maintenir le niveau de vie visé.

Il est légitime, mais aussi risqué, d’espérer pouvoir vendre son entreprise à un moment donné pour le montant souhaité et, ainsi, pouvoir financer le niveau de vie visé à la retraite.

Si vous partez à la retraite ou si quelque chose vous arrive, le premier pilier vous octroie peu de ressources pour vivre. Idéalement, les entrepreneuses et les entrepreneurs devraient s’occuper par eux-mêmes non seulement des assurances sociales, de l’assurance-maladie, de l’assurance perte de gain et de l’assurance-accidents (accidents professionnels et non professionnels), mais aussi de leur propre prévoyance.

L’un des avantages est d’avoir une plus grande sécurité financière. L’autre est de nature fiscale, car vous pouvez déduire intégralement le montant payé de votre revenu imposable. Le versement de la prestation est soumis à un impôt unique à taux réduit. Jusque-là, l’avoir du pilier 3a n’est soumis ni à l’impôt sur le revenu ni à celui sur la fortune. Ce n’est qu’avec le versement de la prestation que les impôts sur le revenu et la fortune sont dus. Enfin, le pilier 3a offre une grande liberté, par exemple dans l’utilisation du capital épargné, et peut être adapté à vos besoins personnels.

Vous avez opté pour une solution avec le pilier 3a. La question se pose maintenant de savoir quand, où et comment.

Tout d’abord, quand: le plus tôt sera le mieux. Le moment idéal pour s’occuper concrètement de votre prévoyance individuelle est maintenant. Nous arrivons donc déjà au où: vous trouverez de nombreux prestataires, qu’il s’agisse d’institutions de sociétés d’assurances ou d’institutions bancaires. Écoutez d’abord ce qu’en pense votre entourage et faites des recherches par vous-même. Vous trouverez ici un aperçu de nos solutions du pilier 3a.

Il ne manque plus désormais que le comment: la meilleure solution n’existe pas. «La meilleure solution» est individuelle, c’est-à-dire principalement liée à votre situation et à votre propension au risque. Dès que vous avez trouvé le prestataire ou la solution de prévoyance adaptée, vous pouvez procéder au paiement. De nos jours, vous avez presque partout la possibilité de payer vos cotisations via E-Banking.

Le retrait anticipé n’est possible que dans des circonstances spécifiques régies par la loi. Des règles strictes ont été adoptées, étant donné que l’objectif du pilier 3a bénéficiant d’un avantage fiscal est la prévoyance personnelle pour la retraite.

Propriété du logement: si vous achetez un logement (construction ou achat d’un bien immobilier) qui vous sert de résidence principale, vous pouvez utiliser l’argent du pilier 3a pour son financement dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement (EPL). Un retrait anticipé de ce type est possible tous les cinq ans (par institution de prévoyance) et est soumis à d’autres restrictions. Le montant prélevé est imposable.

Les autres raisons d’un retrait anticipé sont les suivantes: coups du sort tels que l’invalidité ou les décès, le départ de la Suisse, la rénovation et l’assainissement (si préservation de la valeur ou plus-value) ainsi que l’amortissement de votre hypothèque. Ici aussi, les paiements anticipés ne sont possibles que tous les cinq ans.

Les entrepreneuses et les entrepreneurs sont automatiquement assurés par le 1er pilier (AVS/AI). Toutefois, cette prévoyance ne suffit que dans une très faible mesure pour atteindre le niveau de vie visé à la retraite. Rien ne garantit par ailleurs que vous pourrez réellement vendre votre entreprise à un moment donné et à un montant donné.

Commencez donc le plus tôt possible à constituer votre fortune sur le long terme via la prévoyance individuelle (3e pilier). Les solutions de prévoyance 3a sont une manière intéressante d’améliorer votre avenir financier.