La rente viagère en Suisse: cela en vaut-il la peine?

Rente et revenu à vie: une rente viagère est une assurance sur votre capital, qui vous est versée de manière fiable pour le reste de votre vie ou pour une période convenue par ailleurs, en tant que revenu garanti au préalable. Avec une rente viagère, vous pouvez compléter vos prestations de prévoyance vieillesse des 1er et 2e piliers.

Le principe de la rente viagère est simple, car vous constituez un capital auprès d’un fournisseur de rentes viagères en effectuant un versement unique ou en versant des sommes régulières. Après une période d’épargne convenue, vous bénéficiez alors de ces prestations. Selon le contrat, la rente viagère est versée pour une durée déterminée ou à vie. Le montant que vous recevrez dépendra du prestataire, de votre âge, du patrimoine que vous avez versé et des prestations dont vous souhaitez bénéficier.

Montant de la rente viagère

En règle générale, vous pouvez convenir individuellement du début du versement avec le fournisseur du produit. Vous avez le choix entre un versement mensuel, trimestriel, semestriel ou même annuel. Point décisif ici: le montant du versement dépend en premier lieu des prestations que vous avez fixées dans le contrat. En conséquence, une rente viagère n’est donc pas un placement patrimonial axé sur la croissance.

De plus, outre votre droit garanti à la rente, vous participez également aux excédents générés chaque année par votre fournisseur. L’habileté de gestion de ce dernier et l’évolution du marché des capitaux décident du montant de cette participation.

Impôts à payer

À première vue, la rente viagère présente des avantages fiscaux: contrairement à la rente de l’AVS ou de la caisse de pension, vous n’êtes imposé-e que sur 40% de la rente viagère en tant que revenu (état 2024). Le taux d’imposition personnel dépend de votre situation financière globale. Mais la plupart du temps, vous payez moins d’impôts à la retraite qu’auparavant au cours de votre vie professionnelle. Dans ce cas, vous ne payez des impôts que sur la part de revenu. La part de votre capital qui est consommée lentement reste toutefois exonérée d’impôt.

Le taux d’imposition de 40% sera toutefois recalculé à partir de 2025 suite à une modification de la loi. La base sera alors le rendement des obligations de la Confédération suisse. D’un point de vue fiscal, cela devrait rendre la rente viagère plus attrayante. Dans le cadre de la réglementation encore en vigueur, le rendement attendu était trop élevé du point de vue actuel.

Mais comme vous payez déjà des impôts lorsque vous versez votre capital dans une assurance de rente viagère, il est important de regarder les détails de cette possibilité de prévoyance. Il peut ainsi arriver que votre rente viagère soit inférieure à une rente imposée que vous auriez perçue à partir d’un avoir de même montant auprès d’une caisse de pension. Cela s’explique d’une part par les prélèvements fiscaux ainsi que par les taux de conversion des caisses de pension, qui sont parfois plus élevés que pour les rentes viagères.

Il existe deux types de rentes viagères. Leur différence réside dans le moment du paiement: la rente viagère immédiate et la rente viagère différée. Les deux reposent sur le même principe: soit vous versez un montant unique, soit vous vous constituez par des versements réguliers un capital, qui sera ensuite transformé en rentes.

Rente viagère immédiate

Dans le cas de la rente viagère immédiate, le capital que vous avez apporté est converti en une rente à vie que vous percevez immédiatement. Vous disposez ainsi d’un revenu supplémentaire garanti, sur lequel vous pouvez compter indépendamment de l’évolution des titres ou d’autres impondérables politico-financiers.

Rente viagère différée

Une rente viagère différée signifie que le capital que vous avez versé est converti en une rente que vous percevez quand vous le souhaitez. Vous pouvez décider vous-même de la date du premier paiement de la rente.

Les rentes viagères présentent certains avantages en raison de la rigidité de l’accord contractuel: en tant que bénéficiaire d’une rente viagère, vous n’avez pas à vous soucier de la gestion de votre patrimoine. Vous évitez les frais de dépôt. Et avec des accords supplémentaires, vous pouvez en outre continuer à adapter la rente viagère. Ainsi, une convention de restitution ou une garantie de rente assure qu’en cas de décès, les montants convenus peuvent être versés à un-e bénéficiaire.

Cependant, tous ces accords supplémentaires se font au détriment du rendement. La rente viagère en tant qu’assurance fait en sorte que cette possibilité de revenu de vieillesse convient surtout aux personnes en bonne santé qui peuvent partir du principe qu’elles vivront très âgées. En effet, en règle générale, vos versements ne sont rentables qu’après de nombreuses années de perception de la rente. Votre capital n’est consommé que tardivement et ce n’est qu’à ce moment-là que vous profitez des intérêts sur votre patrimoine.

Si vous êtes intéressé-e par une rente viagère en tant que revenu de retraite complémentaire, vous devez bien peser le pour et le contre, et faire la comparaison avec vos possibilités financières. En effet, une rente viagère est une assurance avec des frais correspondants, et pas un placement financier permettant de se constituer un patrimoine. L’un des arguments en faveur de cette solution est la génération d’une rente viagère et donc l’assurance de la longévité.